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河北邯郸丛台区
联系人：张俊光
公司地址：邯郸临漳县新城工业园区朱明大街与北门路交叉口西北角
临漳县红利达制衣有限公司是一家集研发、生产、销售于一体的现代化服装公司，公司坐落在河北省邯郸市临漳县新城工业园区，占地60余亩，建筑面积20000多平米，现有员工200余名，欢迎各界朋友莅临指导工作，欢迎各位精英加盟红利达，携手合作、共创双赢！！！
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宜宾五粮液股份有限公司
年半年度财务报告
2017 年 8 月 28 日 一、审计报告
半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
期初余额 流动资产：
34,460,702,655.58
34,665,917,836.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
11,527,797,189.12
9,579,098,215.23
121,745,303.24
107,702,772.21
237,477,969.99
271,649,757.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
829,863,225.00
604,019,151.69
应收股利
其他应收款
25,246,550.28
18,782,965.60
买入返售金融资产
9,627,605,128.63
9,257,369,374.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计
56,830,438,021.84
54,504,540,073.06 非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
1,200,000.00
1,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
817,039,621.86
794,643,093.02
投资性房地产
5,310,208,763.02
5,431,085,733.16
324,538,161.11
292,881,811.61
1,761,078.76
1,667,017.72
固定资产清理
462,889.13
376,757.14
生产性生物资产
油气资产
402,106,287.05
402,445,490.66
开发支出
1,621,619.53
1,621,619.53
长期待摊费用
125,281,603.21
125,948,144.17
递延所得税资产
618,709,496.93
617,996,843.13
其他非流动资产 非流动资产合计
7,602,929,520.60
7,669,866,510.14 资产总计
64,433,367,542.44
62,174,406,583.20 流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
401,616,467.53
327,474,650.48
3,526,387,932.96
2,171,287,638.14
5,511,067,556.00
6,298,680,313.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
2,277,944,100.88
2,273,948,506.89
581,008,449.64
1,091,867,750.03
应付利息
201,132,742.55
其他应付款
1,870,305,164.11
1,524,627,778.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计
14,369,462,413.67
13,687,886,638.41 非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
285,738,749.86
280,660,735.09
递延所得税负债
其他非流动负债 非流动负债合计
285,738,749.86
280,660,735.09 负债合计
14,655,201,163.53
13,968,547,373.50 所有者权益：
3,795,966,720.00
3,795,966,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
953,255,757.17
953,255,757.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
9,352,029,056.75
9,352,029,056.75
一般风险准备
未分配利润
34,530,613,711.54
32,975,478,205.41 归属于母公司所有者权益合计
48,631,865,245.46
47,076,729,739.33
少数股东权益
1,146,301,133.45
1,129,129,470.37 所有者权益合计
49,778,166,378.91
48,205,859,209.70 负债和所有者权益总计
64,433,367,542.44
62,174,406,583.20 法定代表人：刘中国
主管会计工作负责人：罗伟
会计机构负责人：李家奎 2、母公司资产负债表
单位：元
期初余额 流动资产：
13,366,462,778.56
13,264,383,625.69
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
190,000,000.00
233,296,000.00
应收账款
72,999,100.00
72,999,100.00
394,033,534.08
160,134,191.41
2,668,676,024.76
250,413,125.84
其他应收款
11,187,901,312.04
11,347,546,926.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计
27,880,072,749.44
25,328,772,969.64 非流动资产：
可供出售金融资产
1,200,000.00
1,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
9,691,519,473.64
9,669,190,091.22
投资性房地产
133,263,240.77
127,766,368.83
99,445,697.39
99,058,886.15
工程物资
固定资产清理
101,497.69
3,802.64
生产性生物资产
油气资产
42,599,698.92
43,275,171.48
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产
3,017,118.13
3,017,118.13
其他非流动资产 非流动资产合计
9,971,146,726.54
9,943,511,438.45 资产总计
37,851,219,475.98
35,272,284,408.09 流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
1,231,000.00
1,239,700.00
预收款项
应付职工薪酬
12,173,208.90
12,372,948.64
26,126,147.68
13,410,899.02
应付利息
应付股利
其他应付款
314,820,163.28
191,955,795.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计
354,350,519.86
218,979,343.26 非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
354,350,519.86
218,979,343.26 所有者权益：
3,795,966,720.00
3,795,966,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
953,255,757.17
953,255,757.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
5,166,247,513.90
5,166,247,513.90
未分配利润
27,581,398,965.05
25,137,835,073.76 所有者权益合计
37,496,868,956.12
35,053,305,064.83 负债和所有者权益总计
37,851,219,475.98
35,272,284,408.09 3、合并利润表
单位：元
本期发生额
上期发生额 一、营业总收入
15,621,127,660.56
13,255,638,646.02
其中：营业收入
15,621,127,660.56
13,255,638,646.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入 二、营业总成本
8,681,153,496.36
7,973,349,652.22
其中：营业成本
4,428,529,135.90
3,976,153,298.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
1,428,602,683.29
1,036,442,502.02
2,174,133,716.02
2,195,621,788.48
1,076,103,861.25
1,107,396,572.58
-427,404,960.65
-341,637,035.05
资产减值损失
1,189,060.55
-627,474.69
加：公允价值变动收益（损失以 “－” 号填列）
投资收益（损失以 “－” 号填
22,396,528.84
10,147,483.09 列）
其中：对联营企业和合营企业
22,396,528.84
10,147,483.09 的投资收益
汇兑收益（损失以 “-” 号填 列）
其他收益 三、营业利润（亏损以 “－” 号填列）
6,962,370,693.04
5,292,436,476.89
加：营业外收入
48,125,000.40
43,962,304.34
其中：非流动资产处置利得
4,799,533.20
209,100.77
减：营业外支出
14,085,279.14
13,424,376.28
其中：非流动资产处置损失
1,554,380.15
3,656,083.11 四、利润总额（亏损总额以 “－” 号填
6,996,410,414.30
5,322,974,404.95 列）
减：所得税费用
1,806,600,454.54
1,296,349,816.03 五、净利润（净亏损以 “－” 号填列）
5,189,809,959.76
4,026,624,588.92
归属于母公司所有者的净利润
4,971,505,554.13
3,886,813,135.28
少数股东损益
218,304,405.63
139,811,453.64 六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1. 重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1. 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允 价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有 效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额
5,189,809,959.76
4,026,624,588.92
归属于母公司所有者的综合收益
4,971,505,554.13
3,886,813,135.28 总额
归属于少数股东的综合收益总额
218,304,405.63
139,811,453.64 八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
1.024本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0.00 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。法定代表人：刘中国
主管会计工作负责人：罗伟
会计机构负责人：李家奎4、母公司利润表
单位：元
本期发生额
上期发生额 一、营业收入
109,600.00
254,427.00
减：营业成本
税金及附加
7,893.56
销售费用
47,105,618.27
43,296,015.31
-176,780,015.90
-150,371,312.59
资产减值损失
-27,810.00
-67,677.47
加：公允价值变动收益（损失以 “－” 号填列）
投资收益（损失以 “－” 号
5,768,439,573.35
10,151,546.62 填列）
其中：对联营企业和合营企
22,329,382.42
10,151,546.62 业的投资收益
其他收益 二、营业利润（亏损以 “－” 号填列）
5,898,243,487.42
117,548,948.37
加：营业外收入
2,858,763.98
3,934,822.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
4,065,575.29
1,289,839.29
其中：非流动资产处置损失
149,839.29 三、利润总额（亏损总额以 “－” 号
5,897,036,676.11
120,193,931.36 填列）
减：所得税费用
37,102,736.82
27,080,465.70 四、净利润（净亏损以 “－” 号填列）
5,859,933,939.29
93,113,465.66 五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1. 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允 价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有 效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他 六、综合收益总额
5,859,933,939.29
93,113,465.66 七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表
单位：元
本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
14,461,279,629.17
13,621,985,528.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
16,181,591.06
22,259,999.93
收到其他与经营活动有关的现金
482,470,937.31
467,033,372.94 经营活动现金流入小计
14,959,932,157.54
14,111,278,901.23
购买商品、接受劳务支付的现金
2,954,674,110.52
2,804,626,998.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
1,730,371,896.00
1,660,122,901.89
支付的各项税费
5,843,190,466.69
4,172,326,226.11
支付其他与经营活动有关的现金
1,267,003,986.78
1,162,960,545.41 经营活动现金流出小计
11,795,240,459.99
9,800,036,671.65 经营活动产生的现金流量净额
3,164,691,697.55
4,311,242,229.58 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
67,000,000.00
取得投资收益收到的现金
36,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
7,622,099.84
455,569.20 长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
7,622,099.84
103,455,569.20
购建固定资产、无形资产和其他
89,131,857.50
167,783,179.62 长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
89,131,857.50
167,783,179.62 投资活动产生的现金流量净额
-81,509,757.66
-64,327,610.42 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
128,035,650.00
2,077,260.00 筹资活动现金流入小计
128,035,650.00
2,077,260.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
3,416,370,048.00 的现金
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
3,416,370,048.00 筹资活动产生的现金流量净额
-3,288,334,398.00
2,077,260.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的
-62,722.36
43,813.84 影响 五、现金及现金等价物净增加额
-205,215,180.47
4,249,035,693.00
加：期初现金及现金等价物余额
34,665,917,836.05
26,324,190,180.51 六、期末现金及现金等价物余额
34,460,702,655.58
30,573,225,873.51 6、母公司现金流量表
单位：元
本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
109,600.00
254,427.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
2,087,288,707.01
2,700,893,221.30 经营活动现金流入小计
2,087,398,307.01
2,701,147,648.30
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,084,981.33
27,721,174.63 金
支付的各项税费
80,932,230.45
24,354,574.92
支付其他与经营活动有关的现金
1,954,389,944.83
1,522,504,499.01 经营活动现金流出小计
2,060,407,156.61
1,574,580,248.56 经营活动产生的现金流量净额
26,991,150.40
1,126,567,399.74 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
67,000,000.00
取得投资收益收到的现金
3,371,143,292.01
109,077,652.97
处置固定资产、无形资产和其他
14,650.90 长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
3,371,157,942.91
176,077,652.97
购建固定资产、无形资产和其他
7,735,542.44
6,060,490.14 长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
7,735,542.44
6,060,490.14 投资活动产生的现金流量净额
3,363,422,400.47
170,017,162.83 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
128,035,650.00
2,077,260.00 筹资活动现金流入小计
128,035,650.00
2,077,260.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
3,416,370,048.00 的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
3,416,370,048.00 筹资活动产生的现金流量净额
-3,288,334,398.00
2,077,260.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额
102,079,152.87
1,298,661,822.57
加：期初现金及现金等价物余额
13,264,383,625.69
9,957,620,382.12 六、期末现金及现金等价物余额
13,366,462,778.56
11,256,282,204.697、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工
少数股东权益
所有者权益合计
减：库 综合 专项
未分配利润
股 债 一、上年期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
9,352,029,056.75
32,975,478,205.41 1,129,129,470.,209.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企 业合并
其他 二、本年期初余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
9,352,029,056.75
32,975,478,205.41 1,129,129,470.,209.70 三、本期增减变动金额 （减少以 “－” 号填
1,555,135,506.13
17,171,663.08 1,572,307,169.21 列） （一）综合收益总额
4,971,505,554.13
218,304,405.63 5,189,809,959.76 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配
-3,416,370,048.00 -201,132,742.55-3,617,502,790.55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）
3,416,370,048.00
201,132,742.55 3,617,502,790.55
- 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
9,352,029,056.75
34,530,613,711.54 1,146,301,133.,378.91
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工
减：库 综合 专项
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
股 债 一、上年期末余额
3,795,966,720.00
953,203,468.32
8,172,440,644.01
30,407,306,733.79 1,016,243,396.,962.55
加：会计政策变更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他 二、本年期初余额
3,795,966,720.00
953,203,468.32
8,172,440,644.01
30,407,306,733.79 1,016,243,396.,962.55 三、本期增减变动金额 （减少以 “－” 号填
1,179,588,412.74
2,568,171,471.62
112,886,073.94 3,860,698,247.15 列） （一）综合收益总额
6,784,533,260.36
272,232,308.50 7,056,765,568.86 （二）所有者投入和减
15,900,000.00
15,900,000.00 少资本 1．股东投入的普通股
15,900,000.00
15,900,000.00 2．其他权益工具持有 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配
1,179,588,412.74
-4,216,361,788.74 -175,246,234.56-3,212,019,610.56 1．提取盈余公积
1,179,588,412.74
-1,179,588,412.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）
3,036,773,376.00
175,246,234.56 3,212,019,610.56
- 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
52,288.85 四、本期期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
9,352,029,056.75
32,975,478,205.41 1,129,129,470.,209.708、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
其他权益工具
减：库存 其他综合 专项储
优先 永续 其
未分配利润
所有者权益合计
他 一、上年期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
5,166,247,513.,073.76 35,053,305,064.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 二、本年期初余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
5,166,247,513.,073.76 35,053,305,064.83 三、本期增减变动金额（减少以
2,443,563,891.29 2,443,563,891.29 “－” 号填列） （一）综合收益总额
5,859,933,939.29 5,859,933,939.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配
-3,416,370,048.00-3,416,370,048.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配
-3,416,370,048.00-3,416,370,048.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
5,166,247,513.,965.05 37,496,868,956.12
上年金额
单位：元
其他权益工具
减：库存 其他综合 专项储
优先 永续 其
未分配利润
所有者权益合计
他 一、上年期末余额
3,795,966,720.00
953,203,468.32
4,648,694,890.73 23,516,634,841.26 32,914,499,920.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 二、本年期初余额
3,795,966,720.00
953,203,468.32
4,648,694,890.73 23,516,634,841.26 32,914,499,920.31 三、本期增减变动金额（减少以
517,552,623.17 1,621,200,232.50 2,138,805,144.52 “－” 号填列） （一）综合收益总额
5,175,526,231.67 5,175,526,231.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配
517,552,623.17-3,554,325,999.17-3,036,773,376.00 1．提取盈余公积
517,552,623.17
-517,552,623.17 2．对所有者（或股东）的分配
-3,036,773,376.00-3,036,773,376.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
52,288.85 四、本期期末余额
3,795,966,720.00
953,255,757.17
5,166,247,513.,073.76 35,053,305,064.83三、公司基本情况
1、公司历史沿革
宜宾五粮液股份有限公司 (以下简称本公司) 是 1997 年8 月 19 日经四川省人民政府以川府函 (号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本 379,596.672
万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路 150 号。
本公司于 1998 年 3 月 27 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 8,000 万股，
月根据临时股东大会决议，以 1999 年 6 月 30 日总股本 32,000 万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5
股，转增后总股本变更为 48,000
万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6
号文核准，向原股东配售人民币普通股 3,120 万股，总股本变更为 51,120 万股。 2001 年 8 月，实施 2001 年中期分配方案，每 10 股送红股 4 股、公积金转增 3 股，共送转股 35,784 万股，总股本变更为 86,904 万股。2002 年 4 月实施 2001 年度分配方案，每 10 股送红股 1 股、公积金转增 2 股、派现金 0. 25 元（含税），共送股 26,071.20
万股，总股本变更为 112,975.20 万股。 2003 年 4 月实施 2002 年度分配方案，按每 10股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04 万股，总股本变更为 135,570.24 万股。2004
年 4 月实施 2003
年度分配方案，每 10
股送红股 8
股，公积金转增 2
股，共送股 135,570.24
万股，总股本变更为 271,140.48
万股。
2006 年 3 月 31 日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股 181,778.69
万股，占总股本的 67.04%，高管股 49.34 万股, 占总股本的 0.02%，其他股东持有 89,312.45 万股，占总股本的32.94%。股本总额仍为 271,140.48
万股。
2007 年 4 月实施 2006 年度分配方案，每 10
股送红股 4
股、派现金 0.60
元（含税），共送股 108,456.19万股，总股本变更为 379,596.672 万股。2008 年 4 月 2 日因认购权证行权致国有法人股数量减少 41,653.03万股，变动后国有法人股为 212,837.14 万股，占总股本 56.07%，其他股东持有 166,759.54 万股，占总股本 43.93%。
根据四川省政府国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的通知》川国资产权[2012]88 号、国务院国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[ 号，宜宾市国有资产经营有限公司于2012 年 10 月 10 日将其持有的本公司 761,823,343 股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次股权无偿划转后，宜宾市国有资产经营有限公司仍持有本公司 36%的股份（即 1,366,548,020 股），为本公司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司 20.07%的股份（即 761,823,343 股），为本公司第二大股东。
根据《关于无偿划转四川省宜宾五粮液集团有限公司 49%股权的批复》宜国资委﹝ 2016 ﹞ 32 号， 2016年宜宾市政府国有资产监督管理委员会将所持四川省宜宾五粮液集团有限公司 49%股权无偿划转至宜宾市国有资产经营有限公司。本次股权划转，不涉及划转双方持有本公司的股份变更，公司的控股股东和实际控制人均未发生变化。
2、公司所属行业及主要经营范围
本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生产经营。主要产品为“五粮液” 及其系列白酒。
3、财务报表的批准
本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 8 月 24 日审议批准。
4、本年度合并财务报表范围
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称
子公司类型
表决权比例 四川省宜宾五粮液酒厂有限公司
控股子公司
99.99% 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司
控股子公司
95.00% 宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司
控股子公司
95.00% 宜宾五粮醇品牌营销有限公司
控股子公司
95.00% 宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司
控股子公司
95.00% 四川省宜宾五粮液供销有限公司
控股子公司
99.95% 宜宾酱酒酒业有限责任公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司
控股子公司
51.00% 四川金五新饲料科技有限公司
控股子公司
51.00% 宜宾长江源酒业有限责任公司
全资子公司
100.00% 宜宾长江源商贸有限公司
全资子公司
100.00% 宜宾长江源酿酒有限公司
全资子公司
100.00% 宜宾长江源制曲有限公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司
控股子公司
90.00% 宜宾仙林酒类营销有限责任公司
控股子公司
90.00% 宜宾五粮液新生代酒业有限责任公司
控股子公司
42.30% 四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司
控股子公司
98.53% 宜宾欣兴包装有限公司
控股子公司
98.53% 四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾环球神州玻璃有限公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾普什集团3D有限公司
全资子公司
100.00% 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司
控股子公司
95.00% 武厚文化发展有限公司
控股子公司
70.30% 宜宾真武山酒业有限责任公司
全资子公司
100.00% 宜宾世纪酒业有限责任公司
全资子公司
100.00% 宜宾翠屏山酒业有限责任公司
全资子公司
100.00% 五粮液大世界（北京）商贸有限公司
控股子公司
95.00% 邯郸永不分梨酒业股份有限公司
控股子公司
51.00% 临漳县德胜酒业贸易有限公司
控股子公司
51.00% 邯郸永不分梨酒业销售有限公司
控股子公司
51.00% 淮滨县五滨咨询服务有限责任公司
全资子公司
100.00% 河南五谷春酒业股份有限公司
控股子公司
51.03% 淮滨县腾龙贸易有限公司
控股子公司
51.03% 河南五谷春酒业销售有限公司
控股子公司
51.03% 四川五粮液文化旅游开发有限公司
控股子公司
80.00% 四川五粮液旅行社有限责任公司
控股子公司
80.00% 宜宾五粮液创艺酒产业有限公司
控股子公司
51.00%四、财务报表的编制基础 1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则” )进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》 (2014
年修订) 的规定，编制财务报表。 2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。 1、遵循企业会计准则的声明
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2) 合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益” 项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资” 。 8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算
外币业务核算方法：
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
金融工具的分类
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）应收款项；
4）可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重” 的标准为：
被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；
2) 被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。11、应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额在 100 万元以上（含）的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分
到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减
值的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
10.00%
20.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项， 单项计提坏账准备的理由 单独计提坏账准备。根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单
位款项不存在坏账损失，母公司与子公司及子公司之间的往来款项均不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
存货的分类
存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。
存货的计价方法
粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异” ，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
①该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。 13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资
初始投资成本确定
①企业合并中形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用。 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 （2）折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
年折旧率
房屋建筑物
年限平均法
3.17-3.88%
年限平均法
7.92-9.70%
年限平均法
11.18-12.13%
年限平均法
15.83-16.17%
年限平均法
15.83-16.17% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。 18、借款费用
借款费用的确认原则：
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间：
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。
资产支出已经发生。
借款费用已经发生。
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化率的确定原则：
资本化率为一般借款加权平均利率。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
②使用寿命：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 22、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
①设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。 （3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 23、预计负债
预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入
提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28、其他重要的会计政策和会计估计
重要会计政策变更
本报告期主要的会计政策未发生变更。
重要会计估计变更
本报告期主要的会计估计未发生变更。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更
√ 不适用 （2）重要会计估计变更
√ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率
应税销售收入
17%(抵扣进项税额后缴纳)
计税价格或出厂价格
城市维护建设税
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
教育费附加
应纳流转税额
地方教育附加*
增值税、消费税税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司
四川五粮液旅行社有限责任公司
10%2、税收优惠
（ 1）增值税
2007 年 1 月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发的
“福企证字第 号”社会福利企业证书。符合国税发[2016]33 号及财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52 号）的相关规定，享受增值税即征即退政策。享有每月应退增值税=纳税人本月安置残疾人员人数×本月月最低工资标准的 4 倍。 2017 年度实际收到的增值税退税金额为 8,261,795.32 元。
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），四川省宜宾五粮液环保产业有限公司销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳酸钙产品，实现的增值税实行即征即退 70%的政策。 2017 年度实际收到的增值税退税金额为 7,919,795.74 元。
(2) 企业所得税
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，精美公司符合企业所得税减按 15%税率征收政策。
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，普拉斯公司符合企业所得税减按 15%税率征收政策。
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，环保公司符合企业所得税减按 15%税率征收政策。 3、其他
*根据 2011 年 4 月 2 日四川省人民政府川府函 [2011]68 号《四川省人民政府关于印发四川省地方教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，凡在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，改按实际缴纳“三税” 税额的 2%缴纳地方教育附加。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金
期初余额
89,823.64
34,377,508,037.80
34,596,561,447.28
其他货币资金
83,119,113.10
69,266,565.13
34,460,702,655.58
34,665,917,836.05
其他说明：
1、其他货币资金系存放于安信证券宜宾营业部的证券交易余款 3,161.37 元、银行承兑汇票保证金83,115,951.73 元。
2、除上述其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示
期初余额
银行承兑票据
11,527,797,189.12
9,579,098,215.23
11,527,797,189.12
9,579,098,215.23 （2）期末公司已质押的应收票据
期末已质押金额
银行承兑票据
42,193,844.00
42,193,844.00
注：期末公司已质押的银行承兑汇票，主要系公司将大面额票据质押给银行，开具小面额票据用于对外支付所致。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
1,070,802,238.59
1,070,802,238.59 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露
期初余额
账面价值
计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准
55,976,083.59 43.90%
55,976,083.59 43,455,746.86 38.43%
43,455,746.86 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准
68,973,068.15 54.10%
4,725,306.43
6.85% 64,247,761.72 66,648,238.79 58.93%4,363,475.96
6.55% 62,284,762.83 备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账
2,545,273.51
1,023,815.58
1,521,457.93
2,986,078.10
2.64% 1,023,815.58
1,962,262.52 准备的应收账款
127,494,425.25 100.00%
5,749,122.01
4.51% 121,745,303.24 113,090,063.75 100.00%5,387,291.54
4.76% 107,702,772.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
适用 □ 不适用
应收账款（按单位）
期末余额
计提理由
四川普天时代科技股份有限公司
50,437,511.49
关联方
成都华裕玻璃制造有限公司
2,348,238.42
关联方
四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司
2,190,333.66
关联方
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司
1,000,000.02
关联方
55,976,083.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
适用 □ 不适用
期末余额
计提比例
55,338,231.38
2,766,911.57
5,197,941.78
519,794.18
10.00%
4,975,566.32
746,334.95
15.00%
3,461,328.67
692,265.73
20.00%
68,973,068.15
4,725,306.43
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 不适用：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 361,830.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关系
占应收账款总额的比例 (%)
坏账准备
期末余额
四川普天时代科技股份有限公司
50,437,511.49
39.56 云南中烟物资(集团)有限责任公司
20,517,437.53
1,025,871.88
宜宾思泉包装有限公司
4,279,818.06
213,990.90
河南淮滨乌龙酒业有限责任公司
4,184,856.42
209,242.82
成都康隆鑫塑业有限责任公司
3,196,240.55
159,812.03
82,615,864.05
1,608,917.63 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
期初余额
132,257,339.17
173,346,422.59
63.81%
13,505,731.78
8,000,315.39
43,285,791.87
75,683,470.32
27.86%
48,429,107.17
14,619,549.50
237,477,969.99
271,649,757.80
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过 1 年的预付款项主要是预付宜宾国鼎天燃气有限公司约定气源预付款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额的比例(%)
宜宾国鼎天燃气有限公司
72,922,000.00
中国石油天然气股份有限公司西南化工销售分公司
33,024,079.48
中国石化化工销售有限公司华中分公司
24,224,017.55
上海携程国际旅行社有限公司
11,298,807.50
用友软件股份有限公司
5,472,222.14
146,941,126.67
61.88 5、应收利息 （1）应收利息分类
期初余额
定期存款利息
829,863,225.00
604,019,151.69
829,863,225.00
604,019,151.69
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期初余额
账面价值
计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其
2,000,000.00
2,000,000.00 3,000,000.00 14.90%
