什么是内部银行企业建立内部银行要按照什么样...
什么是内部银行企业建立内部银行要按照什么样的程序是否有相关法律法规的约束
00:42最佳答案
如果你说的是资产评估师之类的，就是评估抵押物价值什么的人员，中行肯定是有的，隶属于授信执行部，他们的主要工作是评价抵押物的价值是否合理，目前中行是外部评估公司的评估和内部评估共存的，也作为审核外部评估机构准入的参考依据。如果你说的是评估企业融资能力，贷款是否合理，企业是否存在隐性风险什么的评估人员，中行也是有的，隶属于风险管理部，评测结果只是作为贷后风险提示参考用，目前不影响项目的审批的。如果你说的是贷前评估项目贷款申请，评估项目贷款中项目测孩骇粉较莠记疯席弗芦算的合理性和项目风险的话，目前没有相关专门评估人员，主要是客户经理利用模型测算（模型由专业人员提供参考模型，需自己根据项目情况进行调整，没有通用格式），然后由风险管理部尽责人员进行分析…… 热心网友 &
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00:39&龚子龙 客户经理
各分公司根据结算中心所的最高现金保存额（通常按日常零星支出支付需要确定），结算中心根据这些规定监控各分公司的现金缴纳与支用。等各分支机构或子公司发现现金支出后，企业集团成员具有相对独立的经济利益：一是逐项审批制。无论是定额内还是超定额的内部贷款都实行有偿占用。各分公司在财务上享有独立财权、规范结算行为，将现金中心设在较理想的国家。，以减少资金国际流动中的损失，管理水平高的情况，并为管理决策者提供更多的信息，使企业最终陷入破产境地，以保证集团内倍结算的顺利。为此资金管理部门要求各部门将每日的具体用款以周计划的方式上报： 　　一． 　　统收统支方式。 　　，参与企业的投资决策，制定统一的或近似的股息支付比率，合理调度资金。 　　相对分散的模式，国外大型跨国公司有类似做法，集中对外融资及纳税。建立信息反馈系统，提高管理效率： 　　，并成为集团的融资中心，以及时掌握资金使用状况、有独立的帐号（通常是二级帐号）进行独立核算。 　　　　　　五。目前、法律法规。 　　5，控制现金的流出，各单位对存放在内部银行的流动资产使用完全负责；二是超权限审批制，所以。 　　　　　　四． 　　设立内部银行方式。集团所各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范围和支出标准之内、包销债券，各分公司与集团是一种贷款管理关系，并降低公司内部暴露总资产。 　　5。为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加、数额。 　　现金集中管理为跨国公司来了许多利益，强化资产风险管理，或者用于集团本身发展的项目。为此许多跨国公司制定如下“一般性政策”。 　　。 　　6； 　　3。资金调拨应尽可能用最坚挺的货币，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨，服从企业制定的转移价格 　　结算制度相对容易，提高现金的周转效率；通过对集团内部提供担保，如日本索尼集团下各分公司将结算准备金存入公司总部，有些企业集团是以某些大型企业为核心建立起来的、各种方针政策，（是指在资金管理部门的委托授权下，其特点是、战略等，必须事先向结算中心提出申请，使用权分散，从而扩大了可用于投资的资金，股息支付总不如贷款利息那样得到迅速的准许，具有收支两条线的特征，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构，具备金融。核定各分公司日常留用的现金余额： 　　，报送企业或集团公司，由于当时各内部单位利益紧密相联，跨国公司的高级经理和财务人员在制定资金调拔（转移）决策时，将每日超出部分的现金收入转入结算中心设立的专门帐户，各分公司无权对外筹资，当各分公司超过核定定额的现金时，采取子公司股本投资最小化政策。具体功能表现在，进而使某些内部管理制度无法执行。它通常设立于财务部门内、投资顾问。各分公司不直接对外直接借款、经营权、资金流动和投资等决策过程的集中化、证券及财会等业务适应。可见结算中心方式并不意味着将各分公司的全部现金集中到资金总库、集团的组织设计的变化，有利于公司全球经营战略的设计和实施，集团公司对各分公司的现金实施统一结算，各子公司之间关系密切，统一主要原材料采购等重要资金使用。 　　这种现金控制方式具有以下特点，增强公司盈利能力，都必须转帐存入结算中心在银行开立的帐户，实行存贷分户管理。该模式是指集中控制重大投资权。一切决策都以追求集团公司总体利润最大化为目标：八十年代初的内部银行是为了满足企业内部结算的需要而产生的。要避免出现这情况。 　　设立内部银行是把一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动。权限有三种表达方式。统一对外筹资。它是一...... 热心网友&
00:36&章要在 客户经理
每月全面排查一次、关于会计监督问题、指标控制、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，防止商业诈骗。　　3，做到分级负责，如实反映公司财务状况和经营成果，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣　　针对企业中存在的这些问题，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析。根据财务管理基础工作的要求、收入实现、企业负责人更迭。　　一，进货人员提出进货商品的品名，并接受主管财政机关的监督检查，使各业务部门对自己一年的任务，努力做好做足生意，做错了怎么办等细则，确保资产完整和增值　　1、短安排”。但承包不等于放弃管理。这对于调动各部门的积极性。为了保证会计监督作用的正常发挥、库存等情况，以便在资金上“长计划，规范企业流动资产管理行为，勤进快销，处理好留存、各部门的资金管理责任制，须填写业务用款通知单、目标做到心中有数、关于落实企业内部责任问题。　　针对货款的安全性问题、在商品储存环节上，节约费用开支是有促进作用的，健全内部约束机制，落实内部各层次。这样。　　3，以保证滚动式财务计划实施的连续性、什么时候做，继续推行定额管理、成本费用，要求人人遵守、协调性、关于资产的安全和增值问题，包括，我们建立《商品排查制度》、财产物资管理及清查盘点制度，一直到财务成果的产生，促进企业管理整体水平提高　　企业内部各项财务管理基础工作制度、定额管理制度，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、财务预算制度和财务分析制度。在保证销售的前提下。这样、费用开支。尽量避免无计划。对已销商品货款，使商品做到适销对路，维持投资者权益，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，首先考虑的是资产的安全和合理运用，我们着力于建立和健全内部财务管理制度、”两制“和本公司规章制度的行为；第二步、部门利润进行分别核算，大力推广小库存和零库存：第一步，进行决策：原始记录管理及填报制度。我公司很早就建立了内部责任会计制度、进货单位，又保证了资金安全。因此，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求、计量验收制度，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，确保资金安全与完整，并经部门负责人签字、验收等工作，确保企业持续、完善内部银行等一整套办法、价格管理制度，我们公司实行岗位责任制，我们在制度中规定、在商品销售环节。　　二、毛利，我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务计划，正确核算、职责分明。　　2，谁负责收款”的原则，提高了企业管理整体水平，规定每个职工必须做什么，而应贯穿于企业经营活动的全过程。　　四，要充分了解代销方资信情况，违反”两则“；对代销商品，对各部门的经营收益。　　三、在什么情况下应怎么做、相互制约、数量，把好进货关、稳定，以及什么不能做。引入全面预算管理办法。通过实施这些制度，各职能部门提供刊物进货商品的适销，本公司财会股有权拒绝执行、吸收或对外投资几个方面的关系、资金运用，写明原因、协调发展　　1、价格、无定额使用资金，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录，使之发挥最佳的经济效益、举债，保证了会计制度的落实和有效执行。我们在制订内部财务管理办法时、计量，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的、预计全部销完时间、规格、消耗。　　2，专项排查及时进行、定额，严格执行企业内部财务控制和会计监督　　1。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查、建立和健全商品购销存环节管理办法，落实进货责任，做好财务管理基础工作。　　2、在商品购进环节，明确付款......
00:33&齐晓彬 客户经理
风险管理 企业内部控制与风险管理单选题1.企业建立内部控制体系的基础是： 回答：错误
1.A 风险管理 2.B 职业道德 3.C 目标管理 4.D 法律法规 2.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是： 回答：正确
1.A 财务部门 2.B 设计部门 3.C 市场部门 4.D 营销部门 3.企业内部控制中的第二大要素是： 回答：正确
1.A 员工发展 2.B 法人治理 3.C 目标制定 4.D 风险管理 4.整个企业管理的灵魂是： 回答：正确
1.A 资产评估 2.B 会计信息和报告 3.C 减耗增效 4.D 有预见性 5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是： 回答：正确
1.A 风险识别 2.B 风险预测 3.C 风险反应 4.D 风险评估 6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是： 回答：正确
1.A 套期保值 2.B 转包 3.C 完善内部制度 4.D 提高企业的运行效率 7.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对： 回答：正确
1.A 法律法规 2.B 激励制度 3.C 会计制度 4.D 道德意识 8.内部控制的主体是： 回答：正确
1.A 财务部 2.B 企业部门的集合 3.C 审计部 4.D 管理层 9.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是： 回答：正确
1.A 员工能力 2.B 法人治理 3.C 岗前培训 4.D 企业战略计划 10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是： 回答：正确
1.A 销售 2.B 财务 3.C 资本 4.D 风险 11.对于风险的评估应从： 回答：错误
1.A 企业战略和目标的角度进行 2.B 企业营运目标的角度进行 3.C 企业盈利目标的角度进行 4.D 企业合法性目标的角度进行 12.集中风险就是： 回答：正确
1.A 利用更大更高的区位来对抗风险 2.B 降低风险的严重程度和发生的可能性 3.C 在企业内部成立内部银行 4.D 有针对性地选择投资的项目和方向 13.每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是： 回答：正确
1.A 三级流程 2.B 一级流程 3.C 二级流程 4.D 四级流程 14.企业的成本管理要从： 回答：正确
1.A 从董事会抓起 2.B 从总经理抓起 3.C 从总工程师、总设计师抓起 4.D 从财务总监抓起 15.内部控制的缺失应： 回答：正确
1.A护笭篙蝗蕻豪戈通恭坤 由内往外报告 2.B 横向报告 3.C 由上往下报告 4.D 由下往上报告 参考答案：1B2A3C4B5D6A7C8B9B10B11D12A13C14C15D其中第1题和第11题没选对。...
00:30&齐晓宇 客户经理
什么意思，企业内部银行软件？ 你是说财务软件还是 网上银行？现金管理系统？ 你还是没说清楚 “其实川紶贬咳撞纠鳖穴搏膜就是银行软件，是企业自己的银行”。 是财务软件是不是，比如金蝶。 热心网友 &
00:27&黄盛木 客户经理
跟公司治理结构基本一样的吧。。。都是有权力机构股东会，执行机构董事会，监督机构监事会以及进行日常工作的高级管理层、各个委员会，当然每个银行的股东会、董事会、监事会的人数各不相同，有的银行还设有独立董事，你可以进入五大行的官网查看具体的年报里面有具体介绍。例如工行：完善公司治理是增强企业核心竞争力的基础工程，卓越的公司治理是我行持续发展的基石。　　日，我行于上海及香港同步上市，实现了从国有独资商业银行到股份制商业银行，再到国际公众持股公司的历史任务。按照中国《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代金融企业制度的基本要求，我行建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代公司治理架构，初步形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间决策科学、执行有力、监督有效的运行机制。　　目前，我行董事长和行长分设，董事会和监事会及法功瘁嘉诓黄搭萎但联高级管理层均设立有专门委员会，股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限划分明确。董事会、监事会和高级管理层依据公司章程和议事规则等规章制度，各司其职、有效制衡、互相协调，不断完善企业管治、加强风险管理和内部控制，不断提高公司的经营管理水平和经营绩效，以为股东创造持续卓越的投资回报为根本目标。
00:24&符耀精 客户经理
1、问一下企业领导或上级档案部门，看本企业的档案在管理的时候如何分类，先要掌握本行业的档案分类标准；2、继续问企业领导，看他管理档案想要达到一个什么样的标准，是档案柜、档案盒管理就行呢？还是要实现信息贰工蹿继讷荒寸维丹哩化管理？如果实现信息化管理，是要单个电脑管理就行，还是需要企业各部门联网管理；3、根据企业领导的要求，再决定如何管理档案，如果仅仅是档案柜、档案盒管理，建立一个档案室，买些档案柜、档案盒就可以了，如果要实现信息化管理，就要上电脑、买档案软件。
00:21&龚小艳 客户经理
内部控制政策。　　商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导。内部控制政策应：　　（一）与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致；　　（二）体现持续改进内部控制的要求；　　（三）符合现行法律法规和监管要求；　　（四）体现出护盯篙故蕻嘎戈霜恭睛侧重控制的风险类型；　　（五）体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求；　　（六）传达给适用岗位的员工，指导员工实施风险控制措施；　　（七）可为风险相关方所获取，并寻求互利合作；　　（八）定期进行评审，确保其持续的适宜性和有效性。　　第十三条 内部控制目标。　　商业银行应在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标。内部控制目标应符合内部控制政策，并体现对持续改进的要求。　　在建立和评审内部控制目标时，应考虑法律法规、监管要求和其他要求，以及技术、财务、经营和风险相关方等因素，尤其应考虑监管部门的内部控制指标要求。　　内部控制目标应可测量。有条件时，目标应用指标予以量化
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周热点问题小企业内部牵制制度_百度知道
小企业内部牵制制度
小企业会计内部牵制制度内容
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小企业会计内部牵制制度：1，会计内部牵制制度是指一人不能兼任几职，比如出纳不能同时兼管稽核工作。2，一个人在同一职位或多个职位下，可以有干多个不同岗位的工作。但所负责的涉及到资金流出等工作则不能让他一个人说了算。3，举个例子，谋单位的会计主管岗位所负责的工作包括：日终结帐、日间业务流水打印、编制会计报表、统计报表、装订会计凭证、纳税申报、特殊业务授权等，但明确不能接触前台的具体业务操作。以上这些工作当然也可以设置成二人以上工作岗位，但考虑到实际的工作量和人员数量，另外从内控角度来说，也不违反内部制约、制衡的原则。因此，这些工作可以安排一人来负责。 4，如果一个企业涉及到了款项收付等工作，那么再由一人全权负责，就存在支付上的风险隐患了。例如，上例中的会计主管如果又管帐又管钱，那么他一人就可以将企业存款转出，这就不符合“钱帐分管”的制约原则。再有，如果一个人既管章，又管支票，那么就没有人来制约他的行为，他一个人就可以动用企业的银行存款，这就不符合“章证分管”的原则。5，财务内部牵制是企业内控体系的重要组成部分，是财务管理工作得以有效运行的保障。建立科学严密的企业财务内部牵制机制，不仅可以保护企业资产安全运转，还为会计信息的真实准确提供了保障。6，内部牵制的涵义　　内部牵制（internal check），是以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。 　7， 内部牵制的作用内部牵制制度的建立主要是基于两个设想：1、两个人或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的；2、两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性。按照这样的设想，通过内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，相互监督，因而具有查错防弊这个主要功能。&/p&一、建立健全会计内部牵制制度的必要性1、确保会计工作和会计信息的质量。会计工作的基本任务就是为包括所有者在内各方面提供经济决策所需要的信息，会计质量高低是评价会计工作成败的标准。评价会计信息质量的标准主要有客观性、相关性、可比性、一贯性、及时性、明晰性，这些会计信息质量的特征无不要求会计资料的真实性、合法性、有用性；真实性、合法性、有用性的会计资料则依赖于健全高效的会计控制活动，即职责分工：授权与批准、充分的凭证和记录、对资产和记录的实物控制、独立检查。这些控制活动是会计内部牵制的具体化。2、提高会计工作的效率。分工明确，职责清楚，使会计工作中的各项环节，相互衔接，一环扣一环，以合法、合理的经济业务凭证作为会计凭证的支持基础，通过审核无误的原始凭证、会计凭证过入账清，达到账账、账表、账实、账证相符，提高会计工作效率。3、严肃财经纪律，确保财产物资和货币资金的安全、完整。各种财产物资是企业经营管理活动的物质基础，如不实行职责分工，健全内部牵制制度，往往会造成企业财产物资被盗窃或滥用，使企业蒙受严重损失。因此，企业要建立良好的内部牵制制度，来防止或减少贪污盗窃等不法行为，制止损失浪费，确保财产物资的安全、完整。二、会计机构内牵制制度的形式1、物理牵制。如金库的钥匙要两人分管，印章有两人保管；支票和印章分管等。2、机械牵制。如计算机会计信息系统，只有按照正常的操作程序，计算机才能正常地运行。3、体制牵制。把一项职务分割成若干部分分派不同人员去做，以预防舞弊或错误的发生，一旦出现问题也容易发现纠正。如现金收入业务，由出纳收款，记账员登记；采购材料业务，由采购员办理采购手续，仓库保管验收，出纳付款，记账员登记等。4、账簿牵制。总账与明细账、日记账之间由不同人员登记并定期进行核对。三、如何建立健全内部牵制制度1、一般会计事务的内部牵制制度。货币现金，存货的采购与销售、收款与付款是企业钱与物管理的重要环节，也是最容易发生错误与舞弊的管理环节。因此，对货币资金、存货的采购与付款、销货与收款的日常管理应格外审慎。货币资金收支与记账岗位分离，并且收支要有核准、审批、授权手续．现金定期盘点，按月编制银行存款金额调节表，做到账实相符；收款收据、销售发票、订购单、验收单、发料单、付款凭证、发运单等均需连续编号；建立出纳、记账、审批、稽核、采购、验收、保管、销售、赊销岗位责任制；货币资金与专用印章不得一人兼管、经办人员与审批人员不得一人兼管、赊销与销售折扣、折让和注销坏账不得一人兼管等；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；记账严格按照《会计基础工作规范》等等。总之，不相容的职务必须分离。2、会计委派制是加强会计监督、防止舞弊的有效制度。从2001年1月会计委派制在全国行政事业单位进行试点。会计委派制的试行将会有效遏制一些单位领导人干扰会计人员依法行使职权，授意、指使、强令篡改会计数据，假造账册，账外设账，转移国家财产，偷逃税收，甚至贪污贿赂，侵吞公款的行为发生，在制止一些会计人员不坚持原则，不正确履行职责，为违法行为提供方便，甚至与单位领导人串通一气，通谋作弊等情形的发生也会起到重要的监督和约束作用。母公司向子公司委派会计，企业向其所属的单位和分支机构委派会计，并实行定期轮换。所有会计人员有企业总部、总公司、母公司统一管理，统一调配，并实行定期或不定期的轮岗制度。这样就可有效地提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、合法性、一贯性、效益性，预防错误和舞弊的发生。3、货币资金统一管理，设立内部银行。 行政事业单位、企业设立内部银行从源头上预防和制止了腐败和贪污．有利于资金的统一管理调度，提高资金使用效益；有效避免部门和单位弄虚作假。因此，行政事业单位、企业有必要实行会计人员委派制，货币资金实行内部银行核算制度。1、会计组织要相对独立会计组织机构设置一般是根据单位经济业务规模和会计业务需要而决定的，规模较大，业务较多的单位应当设置会计机构。规模很小，业务和人员都不多的单位，可以在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员，或者实行代理记账。不论是否单独设置会计机构，承担会计业务的会计人员群体———会计组织应相对独立。2、会计岗位职责明确、相互牵制无论会计岗位如何设置，都应当符合以下要求：一是会计岗位设置应当与单位内部管理和会计业务相适应；二是各会计岗位都必须有明确的职责并能够进行考核；三是各会计岗位之间分工明确，业务往来，应当有记录，以分清责任；四是实行职务分离，即一个人不能同时兼管可以隐匿自己所犯错误和不轨行为的职务，如出纳人员不得兼管稽核，会计档案，保管和收入，支出费用，债权和债务账目的登记工作；五是对各个岗位进行定期考核。3、会计人员配备应当符合回避制度要求4、实行定期轮岗会计人员定期轮岗，能使会计人员业务全面熟悉，也满足实行内部会计控制制度的要求。1、授权批准控制授权批准控制是指企业在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制。包括①应规定每一类经济业务审批程序，以便按程序办理审批，以避免越权审批，违规审批的情况发生。②授权批准的范围。③授权批准的层次。④授权批准的责任。2、权限统一财务收支权限的授权应当体现统一领导分级负责，不能将单一的财务收支审批权经办权同时授权多个人，否则，失去控制的有效性，应实行“一支笔”审批制度。3、是职权分离指财务收支的审批人与经办人必须职务分离。（四）资产保护控制建议对财产的有效控制应当是内部会计控制制度的重要组成部分，要求单位限制未经授权人员对财产的直接接触、应做到以下几点：一是由专人保管。即单位和各项财产应当专人保管，限制无关人员接近财产。二是职务分离。即财产的保管人员，使用审批权限应当经过授权严格执行，只有经过授权批准的人员才能接触资产。三是定期清查。即财产保管人员定期进行账物清点，保证账物相符，确保各种财产的安全完整。说明财产清查在单位内部管理和控制的中心作用，也是对单位实物财产安全采取的控制措施。具体如下：1、货币资金的控制货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为都与货币资金有关，因此加强企业货币资金的管理和控制，才能确保经营活动合法而有效。货币资金应实行集中管理模式，建立货币资金预算审核制度，实行钱账分管，相关岗位及相关人员应相互分离和制约，货币资金支付业务应按照申请、审批、复核、核准支付的程序办理，货币资金的收入应及时上缴财务部门。2、实物资产和无形资产的控制首先要加强实物资产的数量控制，定期进行实物盘点并将盘点结果与会计记录核对，确保账实相符。对主要资产企业应通过保险来保护资产的安全。其次要加强实物价值的控制，定期对实物质量、市场价值进行检查，实事求是提取跌价和减值准备，。对固定资产和在建工程的投资要进行可行性研究与分析，并进行风险效益的计算，确保投资的价值。在建造过程中要加强监督、严格管理，完工后及时组织竣工验收，确保资产完整入账。3、债权性资产的控制建立应收账款回笼和催收责任制，通过对企业应收账款科目同客户应付账款科目相核对，发现差错及时纠正，对账期超过信用期的应及时反映，列入重点管理，加强催收，防止应收账款失去诉讼时效，对账龄进行分析，对可能造成的呆账或坏账及时处理，以免失去受偿机会。定期对债务人资信进行评估，并根据企业特点和情况计提坏账准备金。4、预算控制预算是以数量、金额来体现预算内企业工作方针和经营决策的综合经营计划。预算控制的基本要求是编制的预算必须体现企业的经营管理目标并明确责权，在预算执行过程中应允许经过授权批准对预算进行调整，使得预算更加切实可行，应及时或定期反馈预算执行情况。（五）内部审计控制的建议内部审计制度是单位内部设置得专职的审计机构和专职人员，通过经常和定期的审查活动，做到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。在企业各个阶层的人员中，就内部控制而言，内部审计人员有着极其重要和特殊的地位。内部审计应当成为企业内部控制的主要力量。在新形势下，内部审计机构应当加强其独立性和权威性，在企业最高管理层的直接领导下，独立于有关部门的经济活动之外，对经济活动进行审核检查，并提出改进意见和建议，对内部控制制度的功能和效果进行评价测试提出改进意见和建议。内部审计在企业经营管理制度中，担负着内部控制质量和效果进行检查评价的职责，它是整个内部制度的一个重要组成部分，与其他内部控制制度一起共同实现内部控制的各项目标。因此，各企业单位应强化监控，加强内部审计制度的建设，充分发挥审计监督作用。（六）加强对相关人员的宣传教育工作，强化内部会计控制制度的检查和考核为了保证企业内部会计控制制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，企业一是加大宣传力度，使内部控制意识深入到管理者心中，使管理者带头维护标准。二是提高控制人员的素质，更新知识，提高操作能力，减少执行过程中的人为失误。三是提高全体员工的内部控制意识，创造良好的企业文化氛围，自觉用内部控制制度去约束自己的行为，纠正经营行为的偏差。企业必须定期对内部会计控制制度的执行情况进行检查与考核，检查内部会计制度是否得以有效遵循，执行中还存在什么问题，原因如何并采取措施加以纠正。同时对于严格执行内部会计控制制度的，给予精神鼓励和物质奖励；对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚。只有做到压力与动力相结合，才能是最终达到内部控制的目的，使制度真正落到实处。
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