《反洗钱可疑交易分析16讲=9+10》 www.wenku1.com
反洗钱可疑交易分析16讲=9+10日期：
FANXIQIAN KEYI JIAOYI FENXI 16 JIANG 反洗钱可疑交易分析16讲曹作义蕃
1. ※主要内容 赌博洗钱活动的总体形势 案例分析 案例1:洗钱案案例2:延安公路局李某军贪污和网络赌憾案案例3:湖北咸宁系列网络赌博洗钱案案例4:缅甸新东方网络赌博案小结:赌博洗钱可疑交易识
根据官方通报①，我国当前禁赌工作面临的形势依然十分严峻，任务依然艰巨繁重。一方面，境外特别是我周边地区赌场把吸引我国公民参赌作为其主要经济来源的策略没有改变，而且不断翻新手段，伺机卷土重来;另一方面，同内滋生赌博违法犯罪活动的条件和土壤并没有得到根本铲除，导致赌博违法犯罪发展蔓延的一些深层次问题并没有得到根本解决，部分地区赌博问题仍然比较严重。经过连续多年的打击，境外赌场扩张的势头已得到有效遏制，但一些境外赌场通过网络途径，继续在境内进行网络赌博活动，愈演愈烈。中国互联网的发展势头迅猛境外赌博集团和赌博网站都将中国看做是一个巨大的潜在市场。有关资料显示，据统计目前全球共有1 4ω多家赌博网站，其中有3∞多家是中文赌博网站。据报道，境外网络赌博每年抽走我国上千亿元资金，而世界杯期间全球博影公司的赌球金额达到上百亿欧元，其中超过ω%的增量赌资来自中罔内地和东南亚。自2仪)()年开始，网上赌博活动就在我罔开始活跃起来，发展至今已涉及20余个省、自治区和直辖市，沿海经济发达地区和边境地区网络赌博尤其猖獗。一网络赌博的主要特点网络赌博和传统的赌博方式有较大的区别:1.网络赌博具有很强的隐蔽性，不仅押注是通过网络完成的，赌注的流通向样也是通过网络完成的。一些赌博网站为了安全起见，会经常更换服务器的IP地址和域名，然后玩家经过专门的联系人来获得新的网址。2.网络赌博没有地域限制。不少赌博网站架设在同外服务器上，由于赌博 软件易于操作，井运用银行账号、信用卡进行即时金额交易，因此便于各类人群足不出户即可参赌。3.网络赌博成瘾性更强。网络赌博通常是通过网上银行投注资金来购买虚 拟筹码，玩家面对的只是虚拟的数字，玩家在下注时缺少心理压力，因而更容易成瘾。 钱可窥交易给析矿幌反洗钱可窥交易给析矿幌二、网络赌博的主要方式 在网络赌博人数不断增长的同时，网络赌博的形式也越来越多样化。根据参赌的方式不同，网络赌博可以分为以下四种:1.开放型网络赌博。具体操作是玩家自己登录赌博网站并注册用户名和密①公安部副部长刘金罔在打击赌博违法犯罪专项行动总结表彰电视电话会上的讲话。 ISS 第丸讲如何识别分器析去码，然后将赌资打人赌博网站指定的银行账户，购买虚拟筹码进行赌博，直接与 1561.赌球:以欧洲五大足球联赛、美同NBA等在全球进行的足球和篮球比赛为赌博对象，如世界杯、欧洲杯等大型国际足球赛事，更是各大赌球公司和赌博网站的设彩重点。2.赌马和六合彩:以香港赛马和六合彩为赌博对象。3.赌百家乐:赌博组织者通过网络视频或组织人员出境的方式，招揽他人 参与境外赌场的百家乐赌博。 2.四、网络赌博中洗钱及赌资转移的手法(一)网络赌博中的洗钱手法网络赌博不仅败坏社会风气、影响地方经济发展和社会稳定，更可能成为洗钱犯罪的渠道。网络赌博洗钱主要有以下两种手法:1.用非法所得在赌博网站上匿名开立账户进行赌博达到将黑钱与2.通过在赌博网站开设账户，然后将非法来源的资金汇入这个账户，将此 作为黑钱的临时隐蔽所。许多赌博网站对客户汇款来源的管理非常松散，一旦时机成熟，洗钱分子便向赌博网站提出取消账户，并要求赌博网站以支票或银行汇票方式将账户上的余款退还给他们，这样便完成了将黑钱洗白的过程，当然，其中不排除一些赌博网站已经与洗钱者串通，甚至专为洗钱而设立。目前，从事洗钱活动最猖獗的是位于被称为(二)网络赌博中的赌资转移手法网络赌博的赌资转移主要有三种手法:1.通过网上银行。为逃避监测和打击，2.通过地下钱庄。由于境内一些赌博网站只是境外赌博网站的代理，因此 须与境外同伙交割赌资。一般先由157第丸讲如何识器 注 别分析 账户，再由地下钱庄的境外代理人向境外资的跨境转移。3.通过第气方支付平台。由于第芝方支付平台具有便捷、快速且不审查资 金性质等特点，那么，金融机构如何在日常T.作巾识别分析出涉嫌赌博洗钱的可疑交易?赌博洗钱活动又有哪些可疑交易特征?这就是本节我们要讲的主要内容。这一讲中，我们首先回顾一下近年来同内发生的赌博洗钱典型案例，通过典型案例，看看犯罪分子是如何通过赌博洗钱的?他们的洗钱活动有什么特点?从金融机构角度看，可以通过哪些方面分析出涉嫌赌博洗钱的可疑交易活动?{案例1 )据媒体报道， 2∞5年8月24日，被媒体称为李某彪，宣判时41岁，湖南省宜章县人。中学毕业后，李某彪通过招工进了县里的煤矿，两年后因经常旷工被单位开除。几经周折，李某彪在邻近县重新通过招工当上了司机，后来调到梆州市房改办开车，没两年，便转千当上了房改办公室副主任; 1998年初机构改革，住房公积金管理中心从房改办独立出来，李某彪担任中心主任。李某彪自己说李某彪第一次到澳门赌博的时间是2仪)()年，被同乡、曾任梆州市政府驻京办事处助理巡视员张某带去的。第一次去澳门，李某彪赢了1∞万元。但第二次去，他不但把上次赢的钱输了个一干二净，而且还赔了2∞万元。输赢之中，李某彪的赌瘾不知不觉大了起来。他开始频繁地来往于湘澳两地。①案例资料摘自新华网. hllp: Iinews. xinhuaneL eomlvideo/2∞5 -09123/conlenl_ 3530933. him。158一段时间的输赢后，对赌博中了魔的李某彪赌注越下越大，所需的本钱也越来越多。但他的工资收入显然不能支付庞大的赌资。于是，他将目光盯在了住房公积金上。从1999年开始，李某彪利用单位存款，以梆州市住房公积金管理中心的名义担保，先后23次取得银行的质押贷款，总金额为5创)()多万元。李某彪当时以为，用公积金存款担保，办个质押贷款贷出款后，还了就没事了。为了满足不断膨胀的赌博资金的需要李某彪自己搭建了一条赌博资金链。在这条赌博资金链上，取得银行贷款是最关键的一步，贷到钱后，李某彪通过地下钱庄把钱转到澳门并换成赌博的筹码，在赌厅中赢了钱后再还银行的贷款，这样循环往复。银行的贷款源源不断地变成了李某彪的赌资，贷款数目也从几十万元、1∞万元，最后到了2∞万元、3∞万元。为了让赌博资金链转得更快，李某彪经常等不及梆州的银行贷款，而直接向地下钱庄的老板借。这个地下钱庄的老板叫吴某丁。他在珠海开了一家迅达士多店(便利店)，从表面上看和珠海市的其他一些小杂货店没什么两样，但实际上它却是一家经营额达到4∞亿元人民币的地下钱庄。李某彪把资金从银行套取出来后，通过公司或个人账号把钱打到钱庄老板吴某丁、吴某光兄弟的账号上，由地下钱庄将人民币非法兑换成港币后转往澳门，换成当地货币或赌场筹码后交还给李某彪。如果李某彪赢了钱，地下钱庄会帮助换筹码，供他继续赌博或者换成人民币带回内地。地下钱庄将他他，钉们1在境外赌场为赌客们提供的服务付称、为李某彪的赌博资金链条越转越快，为了能及时归还银行贷款，李某彪赌博的金额越来越大，但他输得也越来越多，最多一次，李某彪一个晚上就输了2α)()万元!李某彪说李某彪从银行大量贷款，除用于赌博外，还以自己和前妻的名义在广州等地花费反洗钱可耀交易份橱600多万元购直了房产和汽车。住房公积金成了李某彪的个人提款机。李某彪高速运转的赌博资金链占用了大量的银行资金，到2003年11月初，李某彪骗取委托贷款和质押贷款的数量超过了9000万元，这些贷款很难按时归还，李某彪绷得紧紧的赌博资金链随时会断裂。为了填补银行贷款的窟窿，李某彪只能向银行骗取更多的贷款。而这一举动，也引起一些人的关注。日上午，湖南省梆州市人民检察院反贪局接到一个匿名举 报电话，称李某彪经常到澳门赌博，且每次下注很大。鉴于此前也接到 3.159o 1 u 报李某彪挪用公积金贷款的情况，梆州市人民检察院对李某彪展开了调查。 E 通过调查，郁州市人民检察机关发现，李某彪从珠海拱北海关频繁出入澳门， 仅在2003年一年就有51次到澳门的记录。由此，李某彪动用公款到澳门赌博 的事实开始浮出水面。 2 月31日，李某彪在广东番禹被捕。据办案人员查实，从1999年9 月至案442次，骗取银行贷款∞∞5年1 4年1月，李某彪在担任梆州市住房公积金管理中心主任期间，先后作1.2亿元。让人不可思议的是有时候李某彪使用这些 手段，一个月内竟能连续贷款3次。 李某彪怎么会如此神通广大呢?李某彪究竟是用什么手段骗取到如此巨额的 公积金贷款呢? 一份委托贷款申请书来到梆州市公积金管理中心的下属分支机构一一临武县公积李某彪交代了他骗取最大一笔贷款的经过。2∞ 3年11月7日，李某彪拿着 金管理部，要求发放一笔552万元的公积金贷款。他对临武县管理部主任刘某 说，市里本来没有那么多的钱来发这样的贷款，这是市长要求发放的。李某彪这 份委托贷款的申请人单位是湘南货柜汽车运输公司，一共有69个贷款人，每人 申请贷款8万元，合计552万元，贷款用途为集资建房。根据梆州市住房公积金 管理中心的规定，要完成一笔住房公积金委托贷款，正常的程序是，贷款者向位 房公积金管理中心领取申请表，填写后递交中心，经中心信贷部工作人员、分管 信贷的副主任及主任李某彪本人三级审批。然后才能到银行取得贷款。但对于李 某彪而言，这些程序形同虚设。 由于李某彪态度强硬，本该审核的第一道关不攻而破。据李某彪说，一直以 来，郁州市许多项目都违规使用过公积金贷款，这些贷款大多由梆州市领导签 字，所谓的审核也只是走走过场。作为公积金管理中心的总稽核师，一般不会认 真去审查贷款材料，这在公积金管理中心内部早已成为不成立的惯例。这样，李 某彪毫不费力使通过了总稽按师复核这第二道关。就这样，在李某彪的操纵下， 公积金管理中心内部的两道审核关形同虚设。最后一道关口是银行，但李某彪同 样能顺利过关。 后来，检察机关查明，李某彪这次贷款的材料完全是自己一手炮制出来的， 湘南货柜汽车运输公司这个单位根本就不存在，单位公章是找人刻的， 69个贷 款人都是编造出来并找人签字顶替的。但就是这样一份完全伪造的贷款材料，却 顺利地通过了三道关卡。而类似的委托贷款，李某彪自1999年的几年里一共办 了18次，金额共计7仪泊多万元，检察机关在抓捕李某彪时，从他的牟上搜出了 160十几枚假公章和大量的空白贷款申请书。除此之外，李某彪还经常使用质押贷款的方法向银行骗取贷款。他以自己表弟欧阳某青的名义作为借款人向银行贷款，而作为具体操作人的欧阳某青，尽管对银行贷款的手续一窍不通，准备材料也不齐全，但依然每次都能顺利地得到贷款。那么，金融机构为何要为李某彪一路开绿灯呢?据当地贷款的银行工作人员讲，主要是为了发展业务，这是最简单的一种目标，驱使银行在办理贷款业务的时候要尽量满足李某彪这样的大客户。拥有6亿元位房公积金存款管理权的李某彪成为了各家银行争夺的除了银行审核缺位外在住房公积金的监管上，郁州市还成立了由财政、税务等相关职能部门组成的共同审核把关的住房公积金管理委员会。但这个机构对于李某彪来说也是形同虚设，主要是具体的监督部门和监督的实施措施不落实，对李某彪的监拉可以说是完全失控。2∞5年8月24日，梆州市中级人民法院以贪污公款罪、挪用公款罪和赌博 罪判处李某彪死刑，剥夺政治权利终身。日上午梆州市中级人民法院召开新闻发布会，通报原梆州 市住房公积金管理中心主任李某彪贪污、挪用公款一案的最新进展情况。经最高人民法院核准，梆州中院于25日上午依法对最高人民法院核准认为李某彪利用担任梆州市住房公积金管理中心主任的职务便利，骗取由其监管的住房公积金5667万元，其行为构成贪污罪。李某彪贪污事关国计民生的住房公积金，并将所贪污的5667万元中5495万元非法特至境外用于赌博，贪污犯罪数额特别巨大，犯罪后果和情节特别严重，依法应予严惩。同时李某彪还利用职务便利，挪用由其监管的住房公积金6205.5万元，用于自己的盈利活动或非法特至境外进行赌博其行为构成挪用公款罪。李某彪挪用公款数额特别巨大，并将公款主要用于出境赌博的非法活动，情节特别恶劣，后果特别严重，亦应依法惩处，并与所犯贪污罪并罚。4. 反洗钱可提交' [案例2]延安公路局李某军贪污和网络赌博襄①据媒体报道，陕西省延安市公路局李渠收费站李某军在2∞7年1月至2α①案例资料摘自《陕西日报)， http: !!news. si盹com. cνsl2009 - 10 - 0 I 6.161讲第丸识何如别识何分别识析分别赌析分博赌析洗博赌钱洗博钱洗 年2月，利用其担任收费站财务股长兼会计的职务便利，贪污车辆通行费1 184.9087万元，用于网络赌博，并全部输掉，案发时赃款不能追田，给国家造成了重大损失。案发前，李某军是延安李渠收费站的财务股长、会计(还未转正)，主要负责单位的账务核算和财务监督。李渠收费站每天收到的通行费均交到李渠收费站财务科，再由财务科的李某军统一汇到某银行省财政厅的陕西公路车辆通行费专用账户。由于没有具体规定要交到哪家银行去汇款，李某军选择了就近的工商银行姚店支行进行辙款。∞7年到2∞9年2月，李某军共计涉镰贪污公款613.9707万元，均存入自己账号上，用于以盈利为目的的非法赌博。从2∞6年8月至2∞9年3月初，三种方法挪用公款。从2李某军共计涉嫌贪污挪用公款1 184.9087万元。李某军2每天都玩，期间还赢了二三十万余元，深深沉迷于网络赌博的游戏中。由于赢少赔多，李某军主要通过盖假的缺少本钱，他就将手伸向了公款，从开始的十元、百元到最后的一万元、十万元……2年多的时间， 1 184万元就被全部输光。从家所持银行卡的卡号和密码，并且卡上要有资金才能进入此，赌博网址内的赌博游戏项目，赌博的游戏项目很多，赌资的金额从一元至一万元不等，但一万元是一次赌博的最高赌资金额。此网址的服务器在日本，所设赌场地址经常变化(英国、美国等)。2∞9年5月，延安公路局收费中心会计发现李渠收费站有部分通行费没有上 缴，催促李渠收费站赶快上缴。该站负责人疑是工商银行压票，马上与延安工商银行姚店支行的工作人员联系，发现李渠收费站缴款账户余额为牢，说明上缴款已全部转出，不存在银行压款问题。于是，该站负责人立即报案，请求检察机关调查。调查后，将目标锁定了李渠收费站的财务股长、会计李某军。通过对其讯问，案件告破。2∞9年8月14日，陕西省延安市中级人民法院开庭进行公开审理，法院以 犯贪污罪判处李某军死刑，缓期二年执行。1625. [案例3]湖北威宁系列网络赌懦洗钱襄①据媒体报道， 2∞9年6月，湖北省成宁警方通报，经过1年多的侦查，当地警方破获了一起特大网络系列赌博案，牵出6个网络赌博团伙，涉案人员来自北京、上海、广东等10余省区市，涉案赌资高达5∞多亿元。2∞7年5月，成宁市公安局网监支队在日常工作时发现，当地一上网用户经 常登录境外皇冠归案。经查，程某、钱某两人先在其他的赌博网站赌球，后见利润巨大，于是联系宾富兴买来赌球软件，在广西南宁设直服务器，在成宁开设网站吸收他人投注。在办理该案时，民警发现，程某、钱某等人在自己开设赌博网站时，还曾在武汉人刘某开设的赌球网站上下注赌球。在向上级公安机关请示后，湖北省公安厅指定刘某案由成宁市公安局管辖。2∞8年6月下旬，成宁警方在武汉展开行动，侦破了以刘某为首的特大网络 赌王球求犯罪团伙。经查，自2∞4年l口2月以来，该团伙开设办银行卡进行转账。截至案发时，该团伙已接受投注赌资9096万元，获利3827万元，其中刘某本人获利26∞万元。2∞8年7月，警方将潜逃到青岛的刘某抓捕归案。刘某案侦破后，警方发现，刘某案账户中，有1 0∞万元左右的赃款去向不明。经查，刘某在自己开设赌博网站的同时，也在武汉另一赌博团伙中参赌。以刘某生、顾某燕夫妻为首的赌博犯罪团伙浮出水面。湖北省公安厅在听取案件汇报后，立即上报，该案随即被列为公安部督办案件。2∞8年7月26日清晨，在武汉一家银行门前，已经跟踪、将守两天两夜的 民警悄然合国，顾某燕被警方抓获。同时，顾某燕团伙分设在武汉各处的赌博窝点被端掉。警方审查发现，自2∞6年10月以来，刘某生、顾某燕夫妇担任境外∞8年7月，投j主金额高达81. 9亿元，非法获利1 681万余元。 洗反钱洗可钱疑可交疑易交分易析分析①案例资料摘自《法和l日报). hllp: IllIews. xinhuanet. comllegal/2侃)9- 06/15/conlenl _. him。163第丸盘日讲何识别分旨析 在追查资金流向过程中，警方发现，赌博资金全部通过广东深圳一地下钱庄 进行结算和管理，而且大量赌资流向境外。在深圳罗湖区两处窝点内，警方将张某、李某等地下钱庄工作人员抓获。通过讯问，警方获悉，该钱庄是接受境外赌博团伙指令，负责将境内多个赌博团伙的赌责转账、结算和管理。 丢2∞8年9月，警方将深圳地下钱庄窝点涉及的多个非法账户冻结后，专案组 的驻地来了一个警方随即对此人进行侦查，发现该男子名叫姜某，长期与境外赌博团伙勾结，从事赌博活动。随着对姜某的深入调查，警方发现了姜某在广东的另一同伙一一香港人黄某坤。2∞8年9月，警方赶往东莞市常乎镇，捣毁了以黄某坤为首的赌博团伙。经审查， 2006年9月，黄某坤伙同姜某各出资50万元，在广东东莞常平镇开设赌博乎台，以香港和澳门的跑马赛事为赌博对象，发展参赌会员100余人，认定涉案金额达47亿元，非法获利1.7亿元。在追查黄某坤、姜某的赌资流向时，警方发现有9∞0万元赌资被转到北京一名叫李某的账户上。以彭某建、肖某昆为首的赌博团伙进入警方视野。2008年11月，专案组赶赴北京，将这个以公司化运作的团伙端掉。经查， 2∞4年6月，彭某建、肖某昆等人在美国、新加坡、韩国等国家租用服务器，在北京、成都市租用房屋设立赌球网站的操盘室和办公地点，合伙开设瑞博赌博网站。以欧洲五大足球联赛、美国NBA篮球及网球比赛等作为赌博对象，吸引全国各地赌博人员参赌。经查实，该团伙总投注达420万人次，涉案金额达45亿元，非法获利7.5亿元。该案代号海、广东、广西、四川、重庆、天津、湖北、福建、浙江等十余个省区市，赌博组织一般设为组织者、一级代理、二级代理等，直至参赌人员，赌博形式有赌球、赌马、赌行交割、电子支付平台、地下钱庄等。这起系列网络赌博团伙以非法营利为目的，在网络开设赌博网站或为境外赌博网站担任代理、发展下线、吸纳会员、接受投注，进行赌球、赌马等犯罪活动，涉案赌资达5∞多亿元。这起系列网络赌博案是一种新型祀罪形式具有涉赌金额巨大、参与人员众多、作案方式隐蔽、办案取证困难等特点，为新中国成立以来罕见的案件。同时，犯罪团伙通过地下钱庄等形式，转移赌资，导致大量资金流向境外。仅顾某164燕团伙，一周流向境外的资金就达上亿元。∞7年2月至2∞8年7月，顾某燕团伙为境外供代理服务并向下发展了二级、三级代理进行网络赌博，发展参赌会员近6仪沁人。2∞5年10月至2∞8年6月，刘某团伙私接境外日和26日，湖北省成宁市成安区人民法院对两个网络赌博 团伙犯罪行为依法宣判，认定顾某燕、刘某等16人犯开设赌场罪，分别判处1年至9年不等有期徒刑;认定王某祀掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑2年。对犯罪集团的赌资万元均予以追缴;继续追缴剩余应退赃款，予以没收，上缴国库。6.{案例4]缅甸新东方网络赌懦襄①据媒体报道，位于缅甸迈扎央的新东方赌场曾名噪一时，在缅甸及中国边境地区几乎无人不知，据说里面的派头和豪赌程度丝毫不逊色世界赌城拉斯维加斯。为方便远程赌博，他们甚至专门开发了网络赌博，其中仅一个网站在8个月里，注册用户就达5 198个，参赌资金达86亿元，网站获利2. 78亿元。20世纪90年代后期，只有在种满婴栗的金三角地区出现了少数赌场， 1998 年8月26日，缅甸拌邦东部第四特区政法部颁布《博彩业试行管理办法>，中缅边境上一个叫勤拉的小山村迅速变成一个宾馆林立的赌城并在5年内实现了年财政收入2亿元，人民币的飞跃。勤拉的经验被迅速效仿。在桂、宏、瑞丽、游西、陇)Jj、盈江、姐告及临沧、保山、怒江、普坪等边境州市对面缅方一侧，一下子冒出数十家赌场。新东方赌场位于迈扎央的西北部，距迈扎央约20分钟的牟程。赌场的英文缩写名字是 ①案例资料摘自《都市时报>. http: II news. 163. com/081侃121ω14E7S2NR6钱洗反可钱洗疑可钱交疑可易交疑易交街易AM街 AM街 ∞165第丸如何i# iR别分g 析这是一个神秘且充满诱惑的地方。远远望去，这是一栋红顶黄墙的建筑，建 筑屋顶还有卫星信号接收器，这里就是新东方酒店位于缅甸迈扎央的赌场。在通 往赌场的途中，均有人放风。无论是凭正规出入境手续抵达境外的是走新东方赌场是一个独立的建筑群，周围没有其他房舍。在这群建筑中，赌博大厅是主角，其次是一个供演出的夫顶大棚和大斤形成椅角之势，赌场的大厅四周是装修豪华的墙壁、两头是筹码房和管理赌场者的办公室，还有一个专门为赌客提供香烟和饮品的吧台等，中间摆放着供赌客们玩尽管赌场在境外，新东方赌场部分服务器却设在国内，而且，到赌场赌博的人与赌场工作人员几乎都是中国人，只有少部分赌客系缅甸籍。也有不愿意以身犯险的人，他们端坐家中，通过到赌场的网站注册，成为会员，使可直接在电脑上观看赌场里才摄矗像机设备才拍白录的请他们代为下i注豆，或通过电话全程遥控自己聘请的从2∞4年的网络传输到2005年通过卫星传输信号，新东方赌场以高科技赌博的方式发展了越来越多的赌徒，且公司里分工明确，管理严明。在赌场，员工要求着装统一，分等级佩戴不同颜色的工作牌，包括红橙黄绿蓝白等颜色。其中，红牌象征最高级别，每月顿工资在3仪用元以上;白牌则级别最低，包吃住每月可领4∞元至500元薪水。红牌的业务经理等除了无权开除员工外，有权处罚、奖励员工。部分业务经理还具有签单权，即赌客输光后，经理们有权借赌资给赌客。开除员工由老总谭雄来把关。在公司的结构图上，也可谓分工严密。新东方位于缅甸木瓜坝与迈扎央的赌场下，分设有总部、业务部、网络部、码房、车队、荷官、酒店等部门，总部下设有人事部与财务部。新东方以赌场为据点，以网络赌博辐射全国，足见其害人之广。这个赌博金字塔的新东方赌场开设时间长达10年。这10年中，参与赌博的人敬众多，且绝大多数是中国公民。尤其在赌场开设的后期，开通网络赌博后，参与人数更多，致使很多赌徒倾家荡产，甚至进行违法活动以筹集赌资参与赌博。新东方赌场在王联网上开设了多个赌博网站进行网络赌博，并秘密将网站服务器托管于广州、东 在166莞等地，其中仅一个网站，自2∞6年8月至2∞7年3月，短短8个月，注册用户就达5 198个，参赌资金达86.87亿余元，其中网站拥有者获利2. 78亿余元。在公安机关严厉拉制公民出境参与赌博，并对网络线路进行强制性切断后，新东方赌场竟然与他人勾结，以出售机票等合法形式掩盖其进行网络赌博的非法目的。公安机关侦破此案后谭某伟和谭某满等20多个网络高级管理人员受到指控。 2∞8年6月11日，这起当时全国最大的网络赌博案在昆明市中级人民法院 开庭审理。出庭受审的20人都是新东方赌场的谭家人就是新东方赌场的创始人。其余17人则组成新东方赌场的管理层。特别是中国工商银行瑞丽市支行勤卵分理处主任康某龙，他利用职务便利，为新东方赌场违法开设银行账户数百个，并为赌场资金的接转提供便利，清洗赌资。囊9 -1新东方网络赌博案镰疑人犯罪事实{赌场管理层分工}7.法院经审理查明， 1999年以来，中国香港籍人谭某伟、谭某满、谭某初长期跟随谭某(另案处理)，在与中国毗邻的缅甸联邦迈扎央、木瓜坝等地开设新东方赌场，采用现场赌博、网络电话投注和网络直接投注等方式吸引大量中国公民参与赌博。根据上述事实，昆明市中级人民法院以开设赌场罪判处被告人埠$'伟有期徒刑8年，并处罚金人民币2仪郑万元;判处坪某兰有期徒刑6年，167第丸讲如何i只知j分常析在罚金人民币l∞0万元;其余被告人被分别判处l年6个月至5年样的有期徒 刑，并处罚金5万元至5∞万元不等。 随后，浮某伟以络赌博案中，公安机关严厉控制公民出境参与赌博，并对网络线路进行强制性切断后，新东方赌场竟然与他人勾结，以出售机票等合法形式掩盖其进行网络赌博的非法目的。这时其拉制收集赌资的账户交易金额巨大、交易频繁，与其声称的从赌客账户角度分析，账户交易也有诸多异常之处。如在延安公路局李某军贪污和网络赌博案中，其账户的转入方一般主要为赌博本钱、赌博赢钱，本钱多为大额资金存入或同城转账;赢钱入账多为异地汇款，金额多为几万元到十几万兀，汇款人账频率非常低，名义或汇款用途一般为〃账户定期更换。与地下钱庄等洗钱活动类似，赌博集团为了逃避监测和打击，往往频繁更换洗钱账户，一批账户一般使用三个月后不再使用，另外再开设一批账户。〃结构性交易明显。赌博集团控制的收集赌资账户(代理人账户)往往呈现~I例如卢旦|:现金或网银转账 钱洗反可钱洗窥可钱交窥可易交窥分易交析分易析分析|三级代理 |-=级代理 | 参贿人员的赔资存现或转账 「图9-2顾某燕团队提供代理服务流程示意回在三个级别的代理人账户中，集中转出的特点是共同的特征，上级代理人收到下级代理人的资金后，通过现金或网银的方式转巾，账户中一般不留余额;一169第丸讲 如何识别分苦析 去 级代理人对归集来的资金通过现金取出后，另户在放，再从该账户向类似般为千元的整数倍，转出(网银转账)一般为十元的整数倍，这一阶段收入一般大于支出;第二阶段为赌客被逐渐套牢、难以~I拔的大额交易阶段，期间存人、转出金额巨大，交易较前期更为频繁，存入一般为十万元、百万元的整数倍，转出一般为万元的整数倍。这时，赌客账户交易的转入、转巾具有显著的周期性，周期一般以天或周为单位。赌客将本钱一次打人账户后，一般在几天甚至l天的时间内输光，每次赌输转出金额几乎都相等;然后再次存入l笔金额较大 的资金，然后在随后的几天再输光殆尽，再存人大额资金，如此往返循环。〃高层账户交易金额较大，交易时间有规律性和周期性。信誉投注的结算时间比较固定，一般为一周结算一次，结算的时间一般集中在星期一和星期二，交易的金额大多数为十万元或数十万元的整数，绝大多数交易是通过网银来完成转账。二级代理、一级代理用于归集资金的账户发生额惊人，如湖北戚宁〃交易时间与重大赛事高度关联。赌客和代理人账户频繁发生网银交易多数在下半夜或凌晨，这是因为网络赌博集团往往以国际上的重大足球赛事作为赌博项目，其中水平较高的基本集中在欧洲和南美洲，如德甲、英超、西甲等，世界杯和欧洲杯在这些地区举办的比例也较高。当有这样的赛事时，比赛之前进行投注，赛出结果时结算输赢。比赛时间为当地向天或晚上(10点前)，欧洲和南美洲距离我国有8 -12小时的时差，因此赌客通过网银投注的时间往往集中在下半夜或凌晨。除了赌客账户外，赌博集团控制的代理人账户交易时间与体育彩票、境外赌博开奖(如香港六合彩、赌马等)、重大体育赛事出结果时间也高度关联。〃与澳门或地下钱庄可疑账户频繁交易。如澳门很多珠宝店、表店都经营10. 反洗钱可am' 变171第丸讲识何如别识何分别识析赌分析别分博赌析洗钱博洗赌博钱 洗关联的赌博账户提供了可能。 〃与第=气方支付平台交易频繁。由于银行对跨境交易的严格监控，网络赌博集团往往通过第三方支付机构结算和跨境转移赌资，第-方支付平行就像17211. ※主要内容证券期货洗钱活动的总体形势案例分析案例1:陈水扁家族洗钱案案例2:广东中山李某红等人内幕交易洗钱案案例3:汪某中等人操纵证券市场洗钱案案例4:山东诸城徐某期货洗钱案案例5:上海首例期货对敲巨额诈骗洗钱案小结:证券期货洗钱可疑
前面讲的都是犯罪分子通过银行业洗钱，这一讲，我们一起研究一下犯罪分子通过证券期货业洗钱的特点和识别分析方法。首先要弄清一个基本问题一一犯罪分子为什么要通过证券期货业洗钱?这要与银行业相比较来看。第一，银行业反洗钱产生的挤压效应。长期以来，银行业金融机构由于能快捷、大量、安全地放臵、转移资金，一直成为洗钱分子的首选。但随着世界各国和国际组织对银行业金融机构反洗钱力度的不断加大银行业金融机构反洗钱内控制度不断完善，洗钱分子通过银行业进行洗钱的难度和成本越来越大。这就对洗钱需求产生了一定的挤压效应，洗钱分子从而把目标逐渐转移到证券期货业等其他金融领域，促使证券期货业金融机构成为反洗钱的主要领域之一。当然，从总体上来讲，银行业仍是洗钱活动的首要领域，非银行业的洗钱风险呈不断上升趋势。第二，社会公众的整体投资意愿旺盛。这是时代大背景，对洗钱行为的分析不能脱离这个社会大背景。过去，社会公众的投资意识不强，更重视储蓄，所以在早期的洗钱案件中，往往看到犯罪分子将赃款分散存定期存款。近年来，社会公众的投资意识空前高涨，金融机构也开发出多如牛毛的理财产品，大家都希望资产能够增值保值，犯罪分子也不例外。近几年的洗钱案件中，常常看到犯罪分子将非法所得投资房地产、购买股票、基金等理财产品。第三，证券期货产品的盈利水平高。在经济平稳或向好发展的情况下，证券期货等理财产品的收益率远高于一般的银行储蓄产品(定期、活期存款)，这对普通公众具有极强的吸引力，对犯罪分子也不例外。在利益驱动下，犯罪分子通过证券期货业洗钱，不但可以实现第四，证券期货业隐蔽性更强。在同内，证券期货业不以现金作为交易媒介，因此并不像银行业那样适合用来初步存放犯罪所得赃款。但由于证券期货市场的国际化、交易品种的多样化和高度流动性，资金的隐蔽性相对较强。间时，证券期贷市场上有多种投资媒介可供选择，各种投资媒介之间又可以相互转换，这就使得洗钱分子很容易将不合法款项的投资组合变现，以隐藏其不合法款项的来源，从而将犯罪所得融人正常经济体系。对于洗钱者来说，证券期货市 反洗钱可疑交'AM12.175讲第+如何识别分析证券期货洗钱 金流动量很大，可以进行大量的买进和实出交易，而且结算能够在短时间内完成;通过股票或期货的买进和卖:H，假借交易掩盖洗钱的痕迹;利用金融衍生产品洗钱有更大的蒸发性(即潜在的收益和l损失都非常大)，交易更为复杂，市场更难以把握。搭个简单的例子，有l∞万元的黑钱，如果存入银行，一年之后本息合计金额，小学生都能算出来;如果投到证券或期贷市场上，一年之后的本金加收益，经济学家都很难给出一个确定的数额。这就给洗钱分子提供了堂而皇之的第五，证券期货业反洗钱丁.作起步晚。在同际上，反洗钱最初的政策重点都是防控银行业洗钱风险，而后才逐渐扩展到证券期货保险业，进而到特定非金融行业。在同内，银行业反洗钱丁.作在2∞3年就正式开展起来，而证券保险业的反洗钱工作直到2∞7年《反洗钱法》正式实施后才起步，相应的反洗钱控制措施比银行业滞后很多。例如，银行业已经普遍实行身份证联网核查，从而保证了客户身份识别中的实名制，基本杜绝假证开户问题;证券期货业目前尚未普及联网核查，虽然可以通过第芝方存管的方式依赖银行端落实开户实名制，但其机构自身缺乏有效的防范措施。另外，证券期货经纪人竞争激烈，对客户账户资金的来源性质关心有限，代理客户进行股票期货交易的经纪人很难保证履行当然，与其他同家相比较，我同证券期货业在反洗钱方面也有走在前面的地方。我在参加FATF关于证券业洗钱类型研究项目时发现，很多同家证券市场仍然允许现金交易，而我同已经通过第-方存管实现了根据官方通报，当前和今后一个时期，证券期货违法犯罪案件仍会保持多发态势。①从我同目前的情况来看，证券期货业的洗钱行为主要分为两大类:一是利用证券、期贷市场非法牟取利益并进行清洗;二是将其他犯罪所得的黑钱通过证券期贷市场交易方式进行清洗。其主要手段包括:买卖股票和期货、内幕交易、市场操纵、经纪人高额提成等。可能有人会问，内幕交易和市场操纵不是证券违规或犯罪吗，属于上游犯罪，怎么会是洗钱?事实上，在证券期货领域的上游犯罪活动(如内幕交易和市场操纵)很难与洗钱活动严格分开，通过内幕交易和市场操纵的犯罪所得也必然①《重岛证券WI货犯‘把:守护资本市场的安全健康发展)，载〈人民公安报).。176通过证券期货市场清洗，所以FATF发布的《证券业洗钱和恐怖融资类型报告》①中，仍把内幕交易、市场操纵和证券诈骗作为证券业洗钱的气大主要类型。因此，我们在分析证券期货洗钱活动时，也要跳出那么，证券期货机构如何在日常t作中识别分析巾涉嫌洗钱的可疑交易?证券期货洗钱活动又有哪些可疑交易特征?这就是本节我们要讲的主要内容。这一讲中，我们首先回顾一下近年来同内发生的证券期货洗钱典型案例，通过典型案例，看看犯罪分子是如何通过证券期货业洗钱的?他们的洗钱活动有什么特点?从证券期货机构角度看，可以通过哪些方面分析出涉嫌洗钱的可疑交易活动?由于不同洗钱类型的识别点有所差异我们13.[案例1 ]陈水扁家族洗钱襄② 陈水扁， 日出生，律师出身，为台湾民主进步党籍政治人物，生于台湾台南县官回乡，曾任海商法律师、台湾地区第十任和第十一任总领导人(2仅归-2∞8年)，历任民主进步党第十任和第十一任党主席、台北市议员、立法委员、台北市狱病院内服刑。28年8月，台湾《壶周刊》惊爆局家利用儿媳妇黄睿舰在2市长、台湾地区领导人等职，因涉有贪腐及洗钱，而被判刑20年，目前在台中培德监∞∞6年洗钱， 秘密钱洗反可钱洗疑可钱交疑可易交疑仿易交仿易汇出新台币3亿元，被国际反洗钱组织一一在陈水扁洗钱案调查过程中，就有媒体报道其家族通过购买日本银①FATF: MoneyLaundering and Terrorist Financing in Ihe也curitiesSector， 2009 (10)。报告电子版参见FATF官网. www. fatf-机自.orglmedia/futVdocuments/repo归。②案例资料摘自百度百科. http://b，，ike. baiduωnνview/483I.案例视频参见深圳卫视《直蟠 港澳台). http://video. sina com. cνpi news.句Iv/2∞8 -12 -05/22ωω206778. html 0177第讲识何如别识何分别识析分别证析分券证析期券证货期券洗货期钱洗货钱洗钱 + 行股票洗钱。 据台湾媒体2008年12月报道，国民党家在日本还购买了房产，资金达上百亿元。局家收受陈水扁家族弊案十分复杂，从2008年案发，直到2010年底才最终终审宣判，部分人员的宣判结果如表IO -1所示。褒10 -1 陈水扁京旅弊案部分人员宣判结果通过买卖股票和期货是洗钱分子通过证券期货业洗钱的最常用方式。洗钱分子开设多个股票和期货账户，再将黑钱投入账户进行股票或期货交易，从而把黑钱变为178样就给黑钱披上了14. 15.买卖股票买卖期货内幕交易操纵市场图10 证券期货市场洗钱示意图-1除了上述陈水扁家族洗钱案中存在买卖股票洗钱的情节外，在前面讲那么，证券期货机构在日常点呢? 作中识别出类似的钱洗反可钱洗疑可钱变疑可给变疑变给给〃开户时关注特殊身份。例如，案例显示，公职人员可能有腐败风险，公司高管有商业贿赂风险;在某些挪用公款或挪用资金案件以及偷逃税案件中，企业财务会计人员涉案较多;另外，公职人员等特殊人员的亲属也又较高的风险。可能有人会问，我怎么知道谁是公职人员?谁是公职人员亲属?公职人员的判断可以结合开户申请书中的职业、工作单位、家庭住址等信息综合判断，也可以通过政府官网比对。当然，如果有专门的数据库就好了。目前，同际上有很多公司开发了专门的高风险客户数据库，里面包含了各国政要及其亲属信息，甚至有着下人股的公司等实体情况。很多大型同际投行都购买了这样的数据库服务，179 ' '讲第+ 如何识别分析证券期货洗钱随时防控客户风险。当然，目前同内压没有官方的数据库可以查询公职人员及其亲属关系。但随着中同金融机构的罔际化发展，今后同内也会有类似的数据库。 〃关注高风险领域。根据官方通报，目前我国商业贿赂的重点领域包括政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、运输。除此之外，走私、偷逃税等都有一些高风险领域，官方也会不时通过媒体通报类似信息。证券期货机构要注意收集这些信息，并在开户和交易环节进行比对。如果客户来自这些领域，或与这些领域密切相关，就可能把这些领域的洗钱风险引人证券期货机构。〃关于客户交易习惯。这是证券期货业识别分析可疑交易的关键和特有方式。一般情况下，一个人的习惯是由其性格决定，而性格往往受基因和外部环境影响，多数情况下性格一旦形成就难以改变。反映到投资领域，有的人胆子大，其投资习惯往往表现为风险型;有的人胆子小，其投资就偏向谨慎型。而投资习惯往往可以通过其历史交易观察分析出来。所以识别分析的基本思路就是通过历史交易判断某客户交易习惯，这就相当于一个当然，交易习惯不只是资金盘，还有投资领域。一般情况下，有的客户(特别是散户)投资范罔较广，地产、医药、能源、农业、高新技术……什么板块都投，如果没有行情或信息，一般不会把所有资金都投到一只股票上;有的客户只在一个领域中投资，可能比较熟悉该行业或公司，如果资金突然集中换到其从未涉足的领域，这一般也不符合其投资习惯。当然，还要考虑到政策面和基本面等大背景，综合判断是杏可疑。〃关注客户资金量。如果客户一次性投入的资金量较大，与客户职业、身份、年龄、收入情况不符，这也要引起关注。〃关注特定业务。根据案例， t先钱分子往往倾向于不需要频繁操作的投资业务或产品，例如申购证券公司代销基金、打新股、购买理财产品等。如果通过期货洗钱的话，往往有一定的炒期货背景。〃关注异常开户。开户环节要注意是杏存在虚假信息、代理老人、儿童等特殊人员开户、代理异地人员开户、代理多人同时开户等，这些账户可能存在被人控制的风险。180〃关注异常转托管(或沪市的改变指定交易)。一般情况下，客户办理转托管往往是因为服务、佣金等现实因素，如另一家券商承诺的佣金更低、新开发了一款非常好用的手机炒股APP等，这时转托管情有可原。但如果某客户频繁进行转托管、无合理理16. 由转托管，特别是异地转托管的话，就值得关注了。[案例2)广东中山李某红等人内幕交易洗钱襄①据媒体报道， 日上午，因犯内幕交易、泄露内幕信息罪及受贿罪，原广东省中山市市长李某红被广州市中级人民法院一审判处有期徒刑11年。同时被判刑的还有她的丈夫林某安、弟媳林某雁、弟弟李某明、中山公用事业集团股份有限公司原董事长谭某中等10名被告。2011年4月，李某红在广州市中级人民法院受审。当时公诉人指控，李某红 从中山公用事业集团股份有限公司原董事长谭某中处获得该集团资产重组的内幕信息，并与亲属利用内幕信息购买股票，账面收益高达1 983多万元。此外，她还被拉在2年至2010年担任中山市委副书记、市长期间，涉嫌受贿港元40万元、人民币10万元。 ∞61998年10月成立的公用集团是中山市国有资产系统中最大的企业，负责对 中山市公用事业类国有资产的投资、经营和管理。公用集团持有上市公司公用科 技6489万股，占28. 79c}岛。2∞7年4月至5月，时任中山公用事业集团股份有限公司董事长的谭某中筹 划将公司优质资产注入上市公司一一公用科技公司，实现公用集团整体上市。其间，他多次就此事向李某红汇报，并获得支持。随后，谭某中将此事告知郑某龄，要求其就重组事项草拟一份书面材料，当月26日，他就该建议书正式向李某红汇报。 钱洗反可钱洗蜒可钱交蜒可易交蜒分易交析分易析分析7月3日，李某红、谭某中、郑某龄等向中国证监会汇报了公用科技公司重 大资产重组并实现公用集团整体上市的情况。同日，公用科技公司发公告称公司近期拟讨论重大事项。次日，公用科技股票停牌。 中国证监会对出查后认定，公用集团将其优质资产注入公用科技公司实现整体上市的预 ①案例资料摘向{羊城晚报)， http: line帖ifeng. com! mnlandldelail_ /1创99391_O.(法制与新闻)， hllp: Iinews. sina. com. cn/c/sdl/. shtml。18117. 18. 第+讲 识何如别识何分别识析分别证析分券证析期券证货期券洗货期钱洗货钱洗案在公开前属内幕信息，该内幕信息形成于2∞7年6月11日，感期至内幕信息价格敏 同年7月4日停牌止。∞ 但在27年6月，谭某中向李某红汇报公用科技公司筹备资产重组事宜时，提到公用科技股价会上涨，建议李某红让林某安(李某红丈夫)购买。6月中旬，谭某中在办公室约见林某安，向其泄露资产重组的内幕信息，建议其出资购买股票。6月下旬，李某红在家中向林某雁(李某红弟媳)泄露了上述内幕信息，并委托她购买200万元的公用科技股票。随后，林某雁从林某安账户转出236.5万元，从李某明(李某红弟弟，林某雁丈夫)账户转出350万元，再集合 其自有资金，筹集款项共677.02万元，并借用其弟林某成和同事刘某雄的名义在银河证券中山营业部办了开户手续，后分别转入林某成账户4∞.02万元，转入刘某雄账户 277万元，让朋友关某腾负责买卖公用科技股票。 8月20日，公用科技股票复牌，公用科技发布了关于换股吸收合并公用集 团及定向增发收购乡镇供水资产的预案公告。受复牌交易、重组利好以及与李某红做法类似的还有谆某中的老垂1\下郑某龄。郑某龄将交易消息透露给郑某枝及其妻陈某云，以及用某星、费某晖，伙同上述家人和朋友吸纳股票，从中获利。据统计，郑某龄和这些人通过买卖公用科技股票账面收益达2 518万 19.余元。李某红、郑某龄等人可能没有意识到，公用科技股价的异动，引起了证监会的关注。作为负责重组的李某红以及具体筹划、制订方案的谭某中、郑某龄等人，均是明显的内幕信息知情人，他们已经进入调查人员的视野。随着证监会调查的逐步深入，触及了此案的核心人员-一李某红的弟弟李某明。为应付调查，掩盖林某雁等人内幕交易的犯罪事实，李某明曾伙同林某安、林某雁等人商量规避调查事宜，并通过伪造相关委托事实来逃避证监会的调查。2∞9年12月，证监会找到李某明调查林某雁等买卖公用科技股票的情况，李某 明得知林某雁买卖股票获利1∞0余万元。2010年4月初，李某明向林某雁提出转款I 0∞万元至郭某棋的账户，用于收购遣大电器工业(中山)有限公司20%的股权。随后，林某雁安排林某成于2010年4月分三次特款共l肌阳万元至郭某棋的账户。广州中院一审认为，李某红、郑某龄、谭某中等10名被告身为证券交易内幕信息的知情人员，在信息尚未公开前，买入或建议他人买入证券，并泄露信息，构成内幕交易、泄露内幕信息罪。此外，李某红还收受贿赂，构成受贿罪。李某明、费某晖明知是内幕交易犯罪所得而予以掩饰、隐瞒，构成洗钱罪。法院最终宣判，李某红犯内幕交易、泄露内幕信息罪、受贿罪，决定执行有期徒刑 11年，并处罚金人民币20∞万元、没收财产人民币10万元。郑某龄(中山公用事业集团股份有限公司原总经理助理)犯内幕交易、泄露内幕信息罪，判处有期徒刑7年，并处罚金人民币2530万元。周某星犯内幕交易罪，判处有期徒刑6年，并处罚金人民币1 810万元。林某雁(李某红弟媳)犯内幕交易罪，判处有期徒刑5年6个月，并处罚金人民币1 3∞万元。谭某中(中山公用事业集团股份有限公司原董事长)犯内幕交易、泄露内幕信息罪，判处有期徒刑5年，并处罚金人民币700万元。郑某枝犯内幕交易罪，判处有期徒刑5年，并处罚金人民币190万元。林某安(李某红丈夫)犯内幕交易罪，判处有期徒刑3年6个月，并处罚金人民币3∞万元。陈某云犯内幕交易罪，判处有期徒刑2年6个月，并处罚金人民币ω万 钱洗反可钱洗疑可钱交疑可易交疑分易交析分易析分析183第何如识何别识分析别分证析券期证券货期洗钱货洗钱李某明(李某红弟弟)犯洗钱罪，判处有期徒刑2年，并处罚金人民币1∞万元。 费某晖犯洗钱罪，判处有期徒刑1年6个月，并处罚金人民币20万元。 【震例分析} 通过内幕交易和市场操纵不但可以获得非法收益，同时也能清洗非法所得。 在证券期贷市场中，应是所有参与街的合力决定股票或期货合约其未来的交易方向，只有面对所有参与者都应该一视同仁的公平市场，才能保持市场长期稳定发展。但是，由于信息的不对称性和参与双方的实力不均衡性，又导致内幕交易和市场操纵行为屡禁不止，也给洗钱荷阳下一个理想的洗钱方式。 根据官方通报①，受同际同内复杂经济形势影响，证券市场内幕交易、利用未公开信息交易等犯罪持续高发。内幕交易、?世露内幕信息犯罪又被称为证券市场上的 现是体眠账户或新开账户，而且多个集中操作的账户之间存在一定关联，如集中开户、亲属或是同乡、留存地址、电话、笔迹相同等，这些账户就可能存在着一定的内幕交易风险。例如在本案巾，在公用科技价格敏感期内，林某雁获知公用集团将其优质资产注入公用科技公司实现整体上市的内幕信息后，从多处筹集款项共677.02万元，并借用其弟林某成和同事刘某雄的名义在银河证券中山营业部办了开户手续，后分别转入林某成账户400.02万元，转入刘某雄账户277万元，让朋友关某腾负责买卖公用科技股票。o 8额交易席位都在上市公司当地(本地营业部)。内幕消息的源头在上市 公司，此后保荐、审批等环节都可能出现泄露内幕信息的情况。一般情况下，内幕消息在源头泄露的风险较大，因为上市公司工作人员在当地都有一些亲属朋友，言谈之间就可能透露一些信息。另外，证券客户对本地上市公司的了解关注程度较高，对本地上市公司的信息也较他人敏感。这些人由于生活在本地，其证券账户往往也在本地证券营业部开户和操作。因此，如果在价格敏感期内巨额交易的席位都在上市公司当地证券公司或营业部，这时从一个侧面反映出内幕消息可能已经泄撼。例如，在本案中，公用科技于2∞7年8月20日复牌后，上演了一波自上市以来最为凌厉的上涨秀，截至9月10日扣出了14个涨停板，股价也由启动前的6. 76元飘升了360%。当日深交所的盘后公开信息显示， 9月10日卖出前5大席位中，前3位都集中在中山市本地证券营业部，这与后来的高淳陶瓷内幕交易案有异曲同工之处，席位都集中在当地，这就不能不引起怀疑。当年，证监会就接到了举报并开始着手调查，这才揭开这起内幕交易大案的神秘面纱。〃与以往交易习惯不同。如前所述，客户在价格敏感期内大量买人某股票而获利，也不排除可能踩点踩得好。这就要跟客户以往的交易习惯比对分析，如果以往交易频繁但规模不大，突然投入大量资金买人特定股票;或者以往几乎不交易或交易次数很少，突然买人大量股票，卖出后不再交易等，这些异常情形就反映出客户可能受到某种外部因素影响从而作出与其以往交易习惯不符的操作，这个外部因素很可能就是内幕信息。反洗钱可踊交20. ' 【案例3]汪某中等人操纵证费市场洗钱案①据媒体报道， 日，安徽省合肥市中级人民法院开庭审理汪某①案例资料摘自{当代金融家). 2010 (9)。185第讲识何如别识何分别识析分别证析分券证析期券证货期券洗货期钱洗货钱洗 + 华、汪某益和赵某宏洗钱案，三名被告分别是有股市案，因而受到社会各界和新闻媒体的广泛关注。案件要先从鼎鼎大名的汪某中说起。汪某中，北京首放投资顾问有限公司(以下简称1968年出生于安徽省怀宁县洪铺镇，在艰苦的环境里，汪某中以优异成绩考上 厦门大学，成为乡里第一位大学生，主修金融专业。年，先后就职于中国工商银行某分行和中国国际航空公司; 年，就职于北京中投策投资顾问有限公司。2001年8月，汪某中注册成立了北京首放，持股比例为80%。曾作为中央电视台二套《中国证券》栏目特约嘉宾，被安徽电视台选为 早在2003年，北京首放就因其周末推荐的股票屡次创下2008年5月，中国证监会于对汪某中、北京首放涉嫌操纵市场行为立案调 查。经查，汪某中在担任北京首放负责人期间，从2∞6年7月至2008年3月，先后利用其本人及他人的身份证开立了其实际控制的沪、深证券账户，并使用上述账户在中信证券北京北三坏中路营业部、国信证券北京三里河营业部等证券营业部开立了10余个资金账户。同时，在中国工商银行开立了10个银行账户，用于证券交易资金的存取和划转。北京首放报告中椎荐的股票一般在下午2点半左右确定，最终决定权在江某中本人，然后在5点钟之后发布给东方财富网、新浪、搜狐等有稳定合作关系的网站，有时还会在其他证券类媒体发布咨询报告。汪某中则在北京首放报告的观资料摘!'IOHI.交百斜， hllp: / /buiko 186点确定之后、发布之前提前买入所推荐的股票，并一般在发布报告次日即卖出，构成所谓的日，中国证监会依照《证券法》作出行政处罚决定，没收 汪某中非法所得1. 25亿元，并处以罚款I. 25亿元;同时撤销北京首放的证券投资咨询业务资格，对汪某中采取终身证券市场禁入措施。①日，证监会将案件移送公安部公安部指定北京市公安局对 汪某中涉嫌操纵证券市场犯罪立案侦查。从历史情况看，股市日上午，但此案尚未结束，好戏还在后面。实际上，证监会在2∞8年5月30日冻结汪某中违法所得的1. 67亿元后，进一步调查发现其非法所得远非如此，再次冻结时却发现其违规操作账户仅剩I I∞万元。其他的钱哪去了?安徽省合肥市人民检察院起诉书显示早在证监会冻结汪某中名下1. 67亿元以后，汪某中及其家属就开始近乎21.①中闰证览会行政处罚决定书(汗:ll!中)( [2∞8] 42号)。187第何如识何别识分别析分证析券证期券货期洗货钱洗 钱弟，上阵父子兵 者巳罪所得的情况下，仍受汪某中的安排为其提供资金账户，通过特账等方式协助资金转移。其中汪某华转移1. 08余亿元资金，汪某益转移1. 05余亿元资金。在二被告人完成涉案资金的转移后，同年7月至8月，被告人赵某宏又受汪某中的指派继续分流资金。同年9月，在得知证监会对汪某中作出行政处罚决定时，被告人赵某宏按照汪某中的指示，亲自或安排他人直接取现1.72余亿元。汪家的洗钱手法纷繁复杂，令人眼花缭乱，涉及多家银行的数十个银行账户。具体洗钱事实如下:(l) 2∞8年6月1日，江某益从户名为汪某益工商银行卡取现6600万元，存入户名为汪某益的另一工商银行卡; 6月3日从户名为汪某益的工商银行卡特存1 860万元(其中取现14万元)至户名为汪某益的另一工商银行卡。(2) 6月2日至4日，汪某华、汪某益从户名为汪某益的工商银行卡取现 2210万元，分别存入户名为刘某莲的光大银行卡1510万元、户名为刘某莲的招 商银行卡7∞万元。(3) 6月4日，汪某益从户名为江某益的工商银行卡取现6236万元存入户 名为刘某霞的工商银行卡，后又全部转存至户名为刘某霞的另一工商银行卡，并将资金全部分流。(4) 6月18日至19日，汪某益从户名为谢某玲的工商银行卡取现141万 元; 6月18日至27日，江某益从户名为钱某霞的工商银行卡取现399万元; 6月18日至27日，汪某益从户名为钱某霞的另一工商银行卡取现521万元。(5) 6月4日，汪某华从户名为刘某平的工商银行卡取现2∞万元存入户名 为江某华的工商银行卡; 6月5日汪某华、汪某益从户名为刘某平的工商银行卡汇款1创)()万元到户名为查某曰的工商银行卡; 6月7日， i王某华从户名为刘某平的工商银行卡汇款2仪)()万元到户名为李某秀的工商银行卡; 6月10日，汪某华从户名为刘某乎的工商银行卡汇款1 0∞万元到户名为李某秀的建设银行卡。6月10日，汪某华从户名为刘某平的工商银行卡取现1 8∞万元，存到安徽省建中教育发展基金会工商银行账户。 (6) 7月1日，赵某宏存7∞万元至户名为汪某华的交通银行卡。(7) 9月，赵某宏分别从户名为李某来的工商银行卡取现4690万元、户名 为钱某反洗钱可am交易根的交通银行卡取现1 420万元、户名为赵某宏的中国银行卡取现6924万元、户名为刘某莲的光大银行卡取现1510万元，户名为刘某莲的招商银行卡取现1 990万元。公诉机关认为，三名被告人在明知资金系汪某中非法所得的前提下，为其提 22.189第何如识何别识分别析分证析券证期券货期洗货钱洗钱 供资金账户，通过特账等方式协助资金转移，涉嫌洗钱罪，应追究刑事责任。① 日，合肥市中院对此案一审宣判。法院审理认为，被告人赵 某宏、汪某华、汪某益明知转移资金系汪某中操纵证券市场的犯罪所得，其行为均构成了洗钱罪，且属情节严重。最终，法院作出一审判决:被告人赵某宏犯洗钱罪，判处有期徒刑5年6个月，并处罚金I 500万元;被告人汪某华和汪某益犯洗钱罪，均判处有期徒刑5年，各处罚金lω0万元。 【襄例分析】 近年来，操纵证券市场犯罪出现了新的特点。传统的操纵证券市场行为以23.建议相背离的证券交易。其中，最后一种情形就是〃证券账户被查时向外转移资金。一般情况下，如果交易所系统警示出现异常交易，或者证券监管部门接到举报，往往会调查涉及的证券账户。这时，某客户的账户被监管部门或交易所调查，只是可能存在异常交易，并非一定违规或犯罪。但在调查中，客户有向外转移资金的情况，如通过银证转账大量套现，这时就要警惕了。如本案中，早在证监会日冻结汪某中名下1. 67亿元以后汪某中及其家属就开始近乎〃关注关联账户。洗钱分子通过证券期货交易洗钱时，一般不会把鸡蛋都放在一个篮子里，往往会同时控制多个证券期货账户。这些账户可能是新开账户，也可能是借用他人账户。通过这些账户之间的对倒、配合，很容易实现操纵市场和洗钱。例如本案中，汪某中先后利用其本人及他人的身份证开立了其实际控制的沪、深证券账户并使用上述账户在中信证券北京北=环中路营业部、同信证券北京三里河营业部等证券营业部开立了10余个资金账户。那么，哪些账户可能存在关联呢?实践中可以把握如下标准:以同一身份证明文件、营业执照或其他有效证明文件开立的证券账户;委托、授权同一机构或者同一个人代为从事交易的证券账户〃大量或者频繁进行互为对手方的交易的账户;亲属、关系密切的人(本人和代理人)的证券账户;地址、电话等开户信息相同的账户;连续交易IP地址相同的账户。[案例4]山东诸城徐某期货洗钱襄① 2∞9年4月14日，山东省诸城市人民法院宣判，认定杨某犯职务侵占罪和 挪用资给反洗钱可疑交易 金罪，合并执行有期徒刑15年;认定徐某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑1年零6个月，并处罚金5000元。法院经审理查明，徐某原是诸城市某车桥有限公司员工，杨某原是该公司驻 ①案例资料摘自《中国反洗钱报告(2侃)9))。191 24.25.第+ 讲识何如别识何分别识析分别证析分券证析期券证货期券洗货期钱洗货钱洗 北京业务员。2∞6年5月和7月，杨某利用职务之便，采用伪造收据的手段，分两次截留贷款160万元，将其中110万元特账支票兑换现金后，汇入其在A期货公司账户，用于期货投资。8月10日，杨某得知公司派人到北京对账后，将其挪用存入期货账户内的50万元提出后携款潜逃。 8月27日，徐某应杨某之约前往其在西安的藏匿地点，在明知杨某携带非 法截留的公司货款逃匿的情况下于当日用自己的身份证在西安某银行开立了银行账户，并办理了银行卡，杨某将职务侵占的资金48万元存入其账户。次日，徐某又用自己的身份证在山西B期货公司西安营业部开立期货账户，用杨某非法资金投资期货，后徐某从上述银行卡中支取2.6万元归个人使用。如图10 - 3所示。 |怀柔汽车厂最攻 转账支票110万元 被截留货款 承兑汇票50万元、、 (法院宣判无效) 圈10 -3 徐3院期货洗钱流程示'圄 [案例5) 上海首例期货对敲巨额诈骗洗钱襄① 日，陈先生向上海市公安局经侦总队报案称，自己将名下 390万元期货账户交旬通过王联网认识的职业期货炒家①案例资料摘(-I. http: IICulures. en Col. corn/neipanbobao/28483_4. shlml。 192查。专案组首先将目光投向了被举报的职业炒家陈先生期货账户中的390万元去了哪儿?专案组向证监会有关部门查询交易信息，随即发现与陈先生期货账户进行对手交易的至此，一个犯罪嫌疑人刻意隐瞒身份、在期货市场交易数据中掩饰不法获利的案件逐渐明朗。犯罪嫌疑人通过骗取账户和事先开设账户之间进行犯罪嫌疑人实施的对敲交易看似淹没在期市海量交易信息当中，可事实上每笔交易，都逃不过交易所实时监控系统的大商所在确认该交易涉镰通过对敲交易、转移资金行为后，第一时间向证监会进行了报告，并敦促期货公司和陈先生尽快向公安机关报案。证监会随后责成江西、浙江、河南三地证监局对此进行调查。上海市公安局经侦总队专案组对交易数据进行了仔细研究，认为犯罪嫌疑人的作案手法已相当成熟，陈先生举报的这起390万元期货账户巨亏案件，很可能只是犯罪嫌疑人连续犯罪中的一起。由此判断后，专案组决定兵分两路，一组进行分析研判，通过作案手法串并案件发现新的线索;一纽取证抓捕，抓住犯罪嫌疑人遗落的细微线索，一查到底。这一判断很快得到了证实。证监会、公安部经侦局会商协作，向各商品交易所查询了近一年内期货对敲交易违规行为。最终，专案组以犯罪嫌疑人与被害人'陈先生联革的手法、操盘手法、涉案资金转移手法为主要依据，又串联出了26. 反洗钱可窥交'193 讲十第如何识别分析证券期货洗钱类似的诈骗案件。3起案件分别发生在2013年l月21日、3月21日、3月22日。警方将上述4起对敲交易遗落的蛛丝马迹综合起来后，终于发现了一名与涉案资金有联系的人员一一胡小军(化名)。 与此同时，取证抓捕组赴广州、珠海、深圳等城市连续工作了近40天，先后对涉案期货公司、银联、银行进行查询，查阅了大量街面监拉资料，并进行了犯罪嫌疑人刷卡套现的商户确认，最终确认胡小军就是本案的犯罪嫌疑人。胡小军的庐山真面目已经浮出水面，但他会是本案的唯一嫌疑人吗?专案组并没有贸然对其实施抓捕，而是追踪其至重庆、南宁、珠海等地，陆续又发现了其他3名犯罪嫌疑人。2013年6月l日，上述4名犯罪嫌疑人来到珠海，准备以同样手法再次通过期货市场对敲交易进行诈骗犯罪时，专案组果断出去，一举将4名犯罪嫌疑人抓获。4名犯罪嫌疑人到案后对共同实施前面提到的4起通过期货市场对敲交易 实施诈骗的行为供认不讳。经查明， 2013年1月至3月，犯罪嫌疑人胡小军、陈和、T永飞、刘芳(均为化名)冒充他人身份，以提供配资保证金、高额融资利息为诱饵，骗得他人期货账户操作权。同时冒充他人身份开设期货账户作为获利账户，通过在期货市场实施对敲交易，将骗得的期货账户内的资金转移至胡小军等人控制的、以假身份开设的期货账户内。胡小军等4人在实施诈骗的过程中有着严密而明确的分工，胡小军负责骗得他人期货账户和盗用假身份开设获利期货账户，并操作骗得的受害人期货账户实施对敲交易;陈和负责操作获利账户与胡小军进行对敲交易;丁永飞负责对敲交易的资金划特;刘芳负责提供实施对敲交易所需的资金。4人决定进行交易诈骗后，先后在平和稻、棕榈油、线材、黄大豆2号等期货合约上进行对敲交易，并转移他人账户内资金，导致被害人损失合计720余万元， 4人非法获利共计550余万元。陈和在涉案被捕之前，已在股票市场从业10余年，并在期货市场从业近4年，是个职业操盘手。他发现像陈先生这样实际上提供期市配资服务的个人账户，存在不少漏洞，犯罪嫌疑人只要提供20万元的保证金，就能得到陈先生4∞万元资金账户的使用权，对敲交易之后5分钟把资金特出，即使对方监拉到交易过程，也来不及采取措施。在利用假身份开设账户实施对敲交易之前，胡、陈等人甚至使用实名开设的账户作为获利账户进行了演练。此后， 4人便盗用假身份、运用交易资金194丁永飞从事证券期货行业也已有10年，涉案前后在广东从事信托和基金业务，后来由于身陷赌局，财务状况恶化，欠债近200万元。不同于目前，本案已经移送检察机关审查起诉。【囊例分析}利用期贷市场洗钱的技术含量比较高，隐蔽性更强。实践中，洗钱分子通过期贷市场洗钱的手法主要:第一，资金账户过渡。洗钱分子将黑钱转入期货账户，但不进行或很少进行期货交易，而是利用期货资金账户过渡非法资金。过一段时间后，再将黑钱出金，这样就能达到资金来濒于期货交易的假象。这种期货洗钱的手法比较简单、直接，可疑交易特征如下:.交易账户基本闲臵，资金账户流量较大。第二，单一合约双向操作。洗钱分子将黑钱转入期货账户后，以同一期货合约为标的，频繁进行大致相同价位的双向操作，然后转出资金。虽然会造成一定的损失(佣金)，但能达到资金来源于期货交易的假象。这种期货洗钱手法的可疑交易特征如下:〃客户不以盈利为目的，频繁非理性交易。〃账户在某一价格开仓后，迅速以大致相同价格平仓。第三，正常交易后出金。洗钱分子将非法资金转人期贷市场后，进行正常交易，经过较长时间潜伏后转出资金。这种手法非常隐蔽，从期货交易本身几乎无法识别。使用这种洗钱手法的洗钱分子往往有较长的期货炒作历史，比较熟悉期货市场，因而可以更深地隐藏非法所得。例如，前面介绍的山东诸城徐某期货洗钱案就是典型案例，徐某熟悉期贷市场，所以想利用挪用的资金在期贷市场上短期炒作获利，设想到鸡飞蛋打。这种洗钱手法较难识别，实践中可以重点关注如下几点:〃异地开户。如前所述，期货投资是比较大的个人金融活动，一般情 钱洗反可钱洗窥可钱交窥可易交窥分易交析分易析分195客户都会选择在本地期货公司开户，持异地身份证开户或到异地开户与一般客户的偏好不符。〃特殊身份或行业。开户人均有特殊身份，如公司业务员、单位会计等能够掌握银行票据的人员;或者所属单位属于能够提供大宗货物、服务的性质(比如本案中的汽车修配厂)，该行业中往往有银行票据结算习惯。市场中有很多非法的票据贩子，可以提供银行票据套现服务，给挪用资金提供了方便。如本案中，徐某就将结算货款的转账支票兑成了现金，投入其期货账户操作。〃客户有炒期货历史。一般没有炒期货经验的洗钱分子，不会轻易选择期货洗钱。这时就需要眼其以往的交易习惯相比较，如果客户平时交易规模不大，突然出现大宗交易，或者资金流量与客户身份不符，这时就要引起关注了。第四，对敲。对敲交易是交易双方按照事先约定好的时间、价格和方式进行的互为对手的期货交易，是期贷市场上典型的违规行为。洗钱分子如何通过对敲交易洗钱呢?我们举个例子，如图lO -4所示。 图10 -4对敲交易洗钱流程示意图洗钱分子控制两个期货交易账户，我们把放入黑钱的叫做次账户，把另一个叫主账户，通过下列196 第何识别分析证券期货洗钱如何识别分析证券期货洗钱操作次账户以相同价位挂出买单。交易后，主账户事实上，上述上海首例期货对敲巨额诈骗洗钱案中，犯罪分子使用的就是对敲的方法进行诈骗洗钱的。犯罪嫌疑人利用受害者账户在较低价格卖出开仓，并以较高价格买人平仓，同时用嫌疑人控制的账户以相应的价格反向操作，确保相互成交，造成被害人账户内资金亏损一空，而嫌疑人账户在巨额盈利后立即出金。这种洗钱手法有如下几个识别点:〃关联账户。关联账户存在被同一人控制的可能，同时控制多个账户是对敲的前提。实践中，重点关注具有相同开户特征的账户。如是个人客户，看看住所地、工作单位、籍贯、联系方式等是杏相同或有关联;如是单位客户，则看看法定代表人、经营范围、地址、联系方式等是杏相同或相关联。〃关联交易。关联账户除了从开户资料判断外更重要的是看交易是否有关联。如果出现下列情况，则账户存在关联嫌疑。账户之间成交时，其他合约挂单数量明显较少;账户之间的买卖成交的次数明显高于与其他账户之间的交易;账户之间的成交量(特别是轻仓合约成交量)远高于其他账户之间的成交量;交易量突然放大且成交量集中于个别账户。〃轻仓合约交易数量偏大。洗钱分子选择对敲，最忌讳的就是被不相干的客户干扰，如果某合约被热炒，那他们挂出的低价卖单很可能眼别人成交，这样就为他人作嫁衣裳了。所以，他们往往选择交易清淡、交易量少、持仓量少、离交割月份远的轻仓合约作为对敲标的，这样与正常交易者成交可能性小，避免损失。〃账户非理性交易过多。如某账户盈亏超常，即长期连续盈利或长期连续亏损;某账户合约的成交价格异常，明显偏离于市场预期;账户建仓后，无心持有，迅速平仓等。 反洗钱可疑变28. '给牺l小结】证，摩期货洗钱可疑交易识别点综上所述，从证券期货机构角度看，识别分析涉嫌证券期货洗钱的可疑交易 活动的关键点如表10 -2所示。197 第+讲 钱如何识别分析证券期货洗褒10 -2 证券期货洗钱可疑交易识别点 可疑交易类型 识另Ill.'， 〃特殊身份:公职人民(受贿)、公ril肉价(受贿)、企业财务会计人员。 〃刮风除领域:政府采购、r.~抑1标、交通、阪药、房地产、U!筑、运输等商业贿赂重 点领域。〃资突然增大，交幼完成们不同操作.勺以tt交材习惯不符。 疑似购买 〃资金:!it较大，l3客户职业、身份、年龄、收入悄况不符。 金 股票期货洗钱 〃特殊人员的来属:偏要特殊数拟!年代ilO 0 〃特定业务:)基金(代销粮食)、H新股、委托理财。〃异常开户:{f.(1正应似{古息、代JIll.t人、儿最~特殊人员开户、代1项异地人员开户、代JIll多人同时}fr'等〃异常转托管(IiX;改变J肯定交易):频繁转托衍、x合理理由转托付、异地转托管。 〃休眠账户!!~新开账1〃交易账户}f户资料显示有在某种关联Onj良小开户、亲属、同乡等)。o M证券交易价柿产'Em大影响的的息披露前(信息酝限期间)。疑似内幕交易 〃大陆买入!!~.ff~支出相I)H证券(异常获利)〃巨额交易席位部在l二rII公uj巧地(本地'if业邸)。〃与以往交易.>-J愤不扣J(如l以ft交材频繁fl!规模不大，突然投入大革t资金买入特定股票;以往几乎不交易或交易次数很少，突然买入大量股票.实:1\后不同交易等)。〃大笔申报、连续申报必将密集III掘，以影响证券交易价格。〃频繁申报必撤销申报，以影响UF.券交易价柿必其他投资者的技资决定。op:倾申报，且ψ报价格明M偏离III报时的成交价格。〃一段时期内选行大挝且连续的交易。 疑似市场操纵〃大锺或布。频繁进行高兴低实交易。〃进行与肉身公开发布的投资分析、归自测或建议相背离的证券交易。〃交易所调查证券账户，是i吁有向外转移资金的情形。o)生联账户交易。〃交易账户~本闲货.资金账户流曲曲较大。〃客户不以磁利为目的，频繁1非理性交扮〃账户在某一价格开仓盯，迅速以大致相lril价格平仓。疑似期货洗钱 〃关联账户:相IrilJ下户特fiE，.税仓合约交易数Itt偏大。〃账户盈亏超常(妖则连续组利、民期连续亏勘I)。〃成交价格异常，明妓偏离子rli场颁剔。oJ;;.联交纷198本文由(www.wenku1.com)首发，转载请保留网址和出处！
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