1.现金日记账和银行存款日记账账页上的“对方科目”指的是什么？应如何填写？
1.现金日记账和银行存款日记账账页上的“对方科目”指的是什么？应如何填写？
这两种日记账上所设置的“对方科目”栏指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与现金科目（或银行存款科目）相对应的会计科目。职工王力因公出差向企业借款1000元，由财会部门出纳员以现金形式付给了王力。在付款凭证上编制的会计分录为：
&借：其他应收款——王力 1 000
&& 贷：现金& 1 000
在这笔会计分录中，与现金科目相对应的科目是“其他应收款”。在登记现金日记账时，其“对方科目”栏就应填写“其他应收款”。
同样道理，银行存款日记账账页上的“对方科目” 指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与银行存款科目相对应的会计科目。例如，收回W公司原欠本企业货款20 000元，已存入在银行开立的账户。在收款凭证上编制的会计分录为：
&借：银行存款 20 000
&& 贷：应收账款& 20 000
在这笔会计分录中，与银行存款科目相对应的科目是“应收账款”。在登记银行存款日记账时，其“对方科目”栏就应填写“应收账款”。
2 .明细分类账簿的格式有哪些种？为什么要设置这些种类格式的明细分类账簿？
&&& 明细分类账簿的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式三种。在明细分类账簿中之所以要设置这些种类的格式，目的是要满足对不同的经济业务内容进行明细核算的需要。其中：三栏式明细分类账簿适用于只要求反映价值指标的经济业务内容的明细分类核算；数量金额式明细分类账簿主要适用于既要进行价值核算又要进行实物量核算的财产物资业务的明细分类核算；而多栏式明细分类账簿主要适用于只要求反映价值指标，但核算的内容又是由若干具体项目组成的业务内容的明细分类核算。如企业的制造费用又具体包括制造部门管理人员的工资，制造部门使用的固定资产折旧费和制造部门管理人员发生的办公费等，制造费用的核算就应采用多栏式明细分类账簿，在账页上分设多个专栏进行明细分类核算。
3 .总账账页中“借或贷”栏应怎样进行登记？
&&& 总账账页中“借或贷”栏表明账户余额的方向。在会计期末结账时凡需结出余额的账户在结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或“贷”等字样。没有余额的账户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“θ”表示。需要注意的是：总账账页中“借或贷”栏表明的是账户余额的方向，与发生额无关，即不能根据发生额的方向登记。
4 .应如何正确使用划线更正法？
&& 划线更正法主要用于更正记账凭证正确但登记账簿发生的错账。但有两个前提：一是记账凭证正确只是在登记账簿时发生了错误，或者说笔误。由于记账凭证上的科目、金额等都没有问题，就可以在账簿上用划线更正法直接更正了。第二个前提是在记账后即发现了错账，采用划线更正法进行更正不会影响整个账面的整洁。如果在接续登记了若干笔经济业务以后才发现了错账，或者是在相隔数月后才发现了错账，再采用划线更正法进行更正有可能会涉及到账面上许多数字（如余额）的修改，修改起来不仅费工费时，而且可能会使整个账面面目全非。在这种情况下，就需要考虑采用其他方法进行这类错账的更正了。
5. 划线更正法适用于记账凭证上金额写多或写少错账的更正吗？
&&& 不能。因为记账凭证上金额写多或写少而产生的错账，是由于记账凭证上金额的不正确而引发的记账错误，因此必须对错误的记账凭证进行更正，才能达到在有关的账簿中更正错账的目的。如果只是采用划线更正法在账簿中对错误的数字进行更正，表面看起来错账是得以更正了，但错误的凭证并未得到更正。因此，对于记账凭证上金额写多或写少的错账，不能采用划线更正法更正，而应采用红字更正法和补充登记法更正。银行存款日记账 对方科目有两个_百度知道
银行存款日记账 对方科目有两个
用银行存款购买材料，根据资料可以写出会计分录借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款请问，填制银行日记账的时候“对方科目”应该如何填写呢？...
用银行存款购买材料，根据资料可以写出会计分录借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款请问，填制银行日记账的时候“对方科目”应该如何填写呢？
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对方科目就是你是贷方，借方是哪个，你这个购买材料，一般就写原材料而不写应交税费。
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直接给你说，你不一定懂。举个例子吧 银行存款日记账账页上的“对方科目” 指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与银行存款科目相对应的会计科目。例如，收回W公司原欠本企业货款20 000元，已存入在银行开立的账户。在收款凭证上编制的会计分录为：借：银行存款
20 000贷：应收账款
20 000在这笔会计分录中，与银行存款科目相对应的科目是“应收账款”。在登记银行存款日记账时，其“对方科目”栏就应填写“应收账款”。
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如果是手工账的话,填个原材料就可以了.
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银行流水账打印软件金蝶软件专业版银行存款日记账
KIS主界面中，挑选〖出纳管理〗"〖银行放款日记账〗进入该执掌进程。它主要执掌相关银行放款日记账的各种日常操作。银行放款日记账，是用来逐日逐笔反映银行放款增减变化和结余情状的账簿。日常平凡，银行放款日记账由出纳人员举行备案。始末银行放款日记账，流水账。能够序时详明提供每一笔银行放款收付的满堂新闻，周至反映银行放款的增减变化与结存情状。
银行放款日记账的备案依据是收款凭证和付款凭证。满堂地讲，就是银行放款收款凭证、银行放款付款凭证和局限现金付款凭证。这里所说的局限现金付款凭证，是指将现金取出银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行放款收款凭证。在这种情状下的银行放款增添只能依据其相关的现金付款凭证举行备案。
¨ 银行放款日记账的增添
¨ 删改银行放款日记账
¨ 删除银行放款日记账
¨ 查询银行放款日记账
¨ 银行放款日记账预览、打印
银行放款日记账的增添有三种格式：
（一）间接从总账引入银行放款类凭证记载
可按日或功夫引入日记账；能挑选按对方科目或银行放款类科目举行引入。
（二）间接逐笔新增日记账
可根据必要单行录入和多行录入。
（三）从内部账套引入日记账
体例工具――数据交流工具――数据交流平台――现金/银行放款日记账引入引出
日常平凡情状下不举行混合操纵，由于这样会增添对账难度。对有些永远不消的账户，能够始末“禁用”使该账户不显示。
间接从总账引入银行放款日记账
假使您的业务量很大，能够挑选〖文件〗―&〖从总账引入银行放款日记账〗或在工具栏上单击【引入】，体例会主动引入银行放款类所有凭证，银行流水账单。界面同〖总账数据〗里的引入银行放款日记账。
引入银行放款日记账的条件设置主要有以下几类：会计功夫、会计科目、引入方式、功夫形式、日期和凭证领域等。
会计功夫：引入银行放款日记账的会计功夫在日常平凡情状下默许为账套刻下功夫，假操纵户采用预录入方式，银行流水打印。也能够引入下一期的银行放款日记账。
引入下一期的银行放款日记账不参与期末结账，这样即抵达了肃穆操纵，学会银行流水字体。又抵达了机动执掌的纲要。
已被禁用的科目不显示，用户可自定义挑选所引入的科目。
引入方式：假使挑选&按银行放款科目&，体例会根据凭证中的银行放款科目的第一个对应科目引入银行放款日记账；假使挑选&按对方科目&，体例会根据凭证中的银行放款科目的所有的对应科目引入银行放款日记账，行将该笔凭证拆分红多笔备案日记账（凭证号相同），这在一对多的情状尤为彰彰。
功夫形式分为两种：只引入本日凭证和引入本期所有凭证。
日期也分为两种：操纵凭证日期和操纵体例日期。
操纵凭证日期引入日记账时，可将凭证中的记账日期和业务日期全部引入到银行放款日记账中。银行流水账打印软件。
凭证领域包括：凭证字、凭证号、制单人及凭证形态（能否审核、过账）
凭证号为空时体例默许为全部，输凭证号时不能输0。
当用户设置完成这些引入条件后，就能够引入银行放款日记账了。引入的结束分袂能够在各个银行放款科目中能够看到。
手工录入银行放款日记账
在银行放款日记账主界面挑选【新增】，银行流水账打印软件金蝶软件专业版银行存款日记账。进着手工录入界面。。手工录入银行放款日记账又可分为单笔输出和多行输出。录入时还能够定义体例能否采用【牢固汇率】。
在“银行放款日记账”主界面单击鼠标右键挑选〖多行输出〗或挑选〖操作〗―&〖多行输出〗，多行输出能够举行拔出行、删除行、复制行和粘贴行等操作，能够挑选不同的科目、功夫。
必填项（是/否）
输出业务的现实发作日期。我不知道银行。
输出银行放款日记账的记账日期。
当日序号为数值型的整数，最大为9位数。必需大于或等于1。体例按“日期”生成序号，每次录入时，体例主动显示新增日记账条目“日期”当日最大号+1，不填补断号。学习银行流水字体。用户可删改当日序号。
凭证字的输出
输出凭证字时，您能够单击一下要输出的凭证字所在的栏，在弹出的下拉框中便会显示出相关凭证字的选项，您可在其中挑选必要的选项，选中后，相关选项会主动填入该行。
凭证号的输出
间接在该栏输出凭证对应的凭证号即可。想知道银行流水打印软件下载。
摘要的输出
输出摘要时，您能够单击要输出的摘要所在的栏，自定义录入摘要。假使有摘要库，单击F7键，体例主动调用摘要库。也能够间接输出摘要库中所设置的摘要代码，点击回车，体例能够主动带入对应的摘要形式。
结算方式和结算号
输出该笔银行放款的结算方式和结算号。对付结算方式，学会银行流水打印。在弹出的下拉框中可显示相关的结算方式选项，您可在其中挑选必要的选项，选中后，相关选项会主动填入该行。结算号用户可自定义输出。需注意的是假使录了却算方式，则必需录入结算号；但是，假使录了却算号，则不肯定要录入结算方式。
对方科目的输出
输出对方科目时，日记账。您单击要输出的对方科目所在的栏，选定要填入的相关处所后，单击F7键举行挑选，选中后，相关选项会主动填入该行。银行流水打印。
借贷方金额
输出凭证对应的借贷方金额即可。
挑选输出国民币账户对应的外币新闻。
输出国民币账户对应的外币金额。
账套的下一功夫是给用户预录入用的。“摘要”和“对方科目”均能够始末按F7键或“代码”键调用。
“对应外币”与“金额”两字段惟有新增本位币与国民币的日记账时才可操纵。
在银行放款日记账主界面，在〖操作〗下或单击鼠标右键把〖多行录入〗的勾去掉，再单击【新增】就是单行输出。
与多行录入的区别在于单行输出只能一笔一笔的举行手工输出。银行流水制作软件。并且在录入日记账时默许为上一张凭证的凭证字。其数据项录入与多行录入一样，请参照。
在举行银行日记账录入的时候，因设置的科目对比多，假使不留意把一个科目的误录入到另一个科目中，则不必要删除，其实银行流水打印纸。重新到另一个科目中增添。只必要删改该条银行日记账记载，重新挑选无误的科目和币别，单击【存在】按钮，即可将该条记载从向来的银行日记账科目下消除，存在到新的银行日记账科目下。
从内部账套引入银行放款日记账
体例工具――数据交流工具――数据交流平台――现金/银行放款日记账引入引出新建工作，根据指导至数据选项界面：你知道专业版。
会计功夫必需&=方向账套刻下出纳功夫，默许为方向账套刻下出纳功夫
源科目和源币别
两者为逐一对应相干，且都为不可编辑项目。形式来自源账套出纳体例中科目和其对应的币别，每个科目+币别为一条记载
可选，下拉列表中闪现的为方向账套中对应的出纳体例中科目属性为现金科目\银行科目的相关会计科目。默许取对应源科目代码相同的科目
不可编辑，查验方向科目能否具有与源科目一致的币别（按币别代码剖断），如有则取该币别，如没有则为空
“”勾选则表示做对应科目的数据引入引出，学会银行流水账打印软件金蝶软件专业版银行存款日记账。不勾选则相同。当方向科目和方向币别至多有一个为空时，该记载前的为灰不可勾选，表示该记载不参与数据引入引出。
以下类型记载引入腐朽（腐朽提示新闻取数都为源账套数据）：
在源账套中存在与方向账套“日期”+“当日序号”相同的记载不引入
当源账套中“凭证字号+凭证功夫”在方向账套中不存在的记载不引入
当源账套中“对方科目（含核算项目）”在方向账套中不存在的记载不引入
经手人/制单人在方向账套中不存在的记载不引入
结算方式/对应币别在方向账套中不存在的记载不引入
主动生成对方科目日记账参数对引入引出效力不奏效。银行放款日记账不引入勾对新闻。
假使必要删改银行放款日记账，在银行放款日记账界面挑选必要删改的形式，单击【删改】，删改相关新闻后，单击【存在】即可。银行存款。
删改银行放款日记账的操作与新增银行放款日记账的操作好似，请参照。
假使必要删除银行放款日记账，在银行放款日记账界面挑选必要删除的形式，单击【删除】即可。
已勾对的银行放款日记账不准许删改或删除。必需取缔勾对后才准许删改和删除。以前功夫的记载也是不准许删除的。
体例除了提供单条日记账记载的删除外，还提供了成批删除的效力，打印。始末SHIFT和CTRL键能够挑选多条记载，点击【删除】，行将将所选中的记载批量删除。
已勾对的银行放款日记账不准许删改或删除。必需取缔勾对后才准许删改和删除。以前功夫的记载也是不准许删除的。
查询银行放款日记账满堂可分为两类：【翻开】、【过滤】：
能否必需（是/否）
单击银行放款日记账主界面的【翻开】，能够设定翻开科目、币别、功夫及一些选项。
科目及币别：科目是指从总账中引入的明细科目，币别是指该明细科目所对应的币别。“显示禁用科目”是指显示已被禁用科目的银行放款日记账。
功夫显示有按功夫和日期两种方式，金蝶。本日、本期、本年和所有功夫都是这两种方式的敏捷方式，其中所有功夫是指出纳管理体例启用功夫至出纳管理体例刻下功夫（假使有预录入数据，结束功夫为预录入功夫）。
币别选项有三种方式：原币、本位币、原币和本位币。其中本位币是指原币中的金额折算为本位币，币别仍为原币；原币和本位币相当于币别多栏式的显示。
显示栏数是由六种挑选组合而成，包括：显示年头余额、显示明细记载、显示本日算计、显示本期算计、显示本年累计和显示全部。其中“显示全部”是指显示所有功夫的算计数。
是一个主要的帮助效力，是对已无形式的过滤，还能够过滤一些迥殊条件，（如大于元、不等于元等）。在银行放款日记账的工具栏上单击【过滤】，您将要过滤的条件输出该界面上的过滤条件对话框，银行流水软件。然后单击【确定】，相关的过滤结束将会显示出。单击【取缔】加入过滤。
翻开和过滤的区别：【翻开】是一个主要效力，能够翻开科目、币别、功夫及一些选项。【过滤】是一个主要的帮助效力，是对已无形式的过滤，还能够过滤一些迥殊条件（如：大于元、不等于元等）。
对付在结束初始化后引入的新科目，只能查询引入功夫以前功夫的报表数据。如账套启用在2004年10期，在11期新增了一银行科目，从总账引入科目，做银行流水。引功夫为2004年11期，则在查询相关的现金报表时，只能查询2004年11期今后的报表数据，不能查询2004年10期的报表数据。查询其他的银行的相关报表也是异样执掌。
在工具菜单中，体例了日记账的套打效力。点击【文件】菜单下的【套打设置】，进入套打设置的界面，能够举行套打模板的设置。挑选满堂的套打模块后，在【文件】菜单下挑选了【操纵套打】，则在打印预览和打印时，会依据所设置的套打模板举行日记账的打印。
在银行放款日记账界面挑选【预览】、【打印】即可。
单击〖文件〗挑选【引出】，您就能够把银行放款日记账引出为各种格式的文件。
银行放款日记账生成凭证
（一）首先举行生成凭证的 “选项”设置：看看软件。
按单异常执掌：操纵按单情状下闪现异常的执掌方式（汇总生成凭证则岂论能否异常都调出编辑界面都是编辑该凭证）
异常执掌阐明：凭证存在时必要新闻：业务日期、日期、凭证字、凭证号、科目、借方金额和贷方金额，其中任何一项都不能欠缺。
决议确定生成的凭证上的凭证字
编辑该凭证
假使勾选则在生成凭证腐朽时，弹出凭证录入界面，用户能够对凭证举行删改
跳过该凭证
假使勾选则生成凭证腐朽时，体例不做任何提示，不停往下生成，直到所有日记账记载完成生成凭证进程再由生成凭证讲演提示
阻滞生成凭证
假使勾选则生成凭证腐朽时，体例阻滞不停生成凭证
日记账中"科目"相同归并
勾选时归并日记账记载中“科目”形式假使选中的日记账记载中“科目”既有借方也有贷方，则汇总生成凭证帮助按借方和贷方归并(两者金额不相抵)。对比一下软件。日记账记载“对方科目”纵然相同也不归并
日记账中"对方科目"相同归并
勾选光阴记账记载“对方科目”相同归并
（二）凭证生成的格式
能够同时挑选一条或多条日记账记载，挑选生成凭证的方式，按单生成或汇总生成凭证。
1. 按单生成凭证
假使挑选〖按单生成凭证〗，则对付挑选的日记账记载以一对一方式生成凭证，即一条日记账记载就生成一张凭证。
2.汇总生成凭证
假使挑选汇总生成凭证，则所有挑选的相符条件的日记账记载生成一张凭证。挑选的日记账记载假使存在跨期，则生成凭证时分袂按出纳体例功夫汇总生成多张凭证（一个功夫一张）
（三）删除凭证
日记账生成凭证后，点击工具栏中的【删凭证】按钮，能够将已生成的凭证删除，删除凭证后，在日记账中凭证字号的新闻将显示为空。用户能够删改日记账记载，再次生成凭证。
（四）结账相关
1、出纳体例一经结账功夫的日记账不能生成凭证。
2、日记账生成的凭证日期不能是总账已结账的功夫，必需是未结账的功夫。
能否能够生成凭证
不能够，提示：“总账刻下功夫为：2009年3期 不能生成凭证！”
能够。但不能够生成1期的凭证
（五）权限
生成凭证受凭证新增权限操纵；删除凭证受删除、删除其他用户凭证操纵
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银行存款日记账中对方科目涉及两个科目怎么填写？金额怎么确定？
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　　1、银行存款日记账中对方科目涉及两个科目的分两行填写，金额也对应分开确定。　　2、在填写记账凭证分录过程中。填写对应科目时，应注意以下三点：　　（1）对应科目只填总账科目，不需填明细科目；　　（2）当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；　　（3）当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字.
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以下内容供你参考，感觉你需要掌握很多基础内容　　一、什么是凭证 　　记账凭证是人员根据审核后的原始凭证进行归类、整理，并确定会计分录而编制。的凭证，是直接凭以登账的依据。记账凭证记载的是会计信息，从原始凭证到记账凭证是经济信息转换成会计信息的过程，是一种质的飞跃。 记账凭证要根据原始凭证所反映的经济业务，按规定的会计科目和复式记账方法，编成会计分录，以确保账簿记录的准确性。这是由于原始凭证只表明经济业务的具体内容，不能反映其归类的会计科目和记账方向，不能凭以直接入账，而且原始凭证多种多样，其格式、大小也不尽一致。为了做到分类反映经济业务的内容，必须按会计核算方法的要求，将其归类、整理为能据以人账的形式，指明应记入的账户名称以及应借、应贷的金额。 　　二、记账凭证的种类 　　1、收款凭证、付款凭证和转账凭证 记账凭证按其反映的经济业务是否与货币资金有关，可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。 　　（1）收款凭证 收款凭证是用以反映货币资金收入业务的记账凭证，根据货币资金收入业务的原始凭证填制而成。实际工作中，人员应根据会计管理人员或指定人员审核批准的收款凭证，作为记录货币资金的收入依据。出纳人员根据收款凭证收款（尤其是收人现金）时，要在凭证上加盖“收讫”戳记，以避免差错。收款凭证一般按现金和存款分别编制。 　　（2）付款凭证 付款凭证是用以反映货币资金支出业务的记账凭证，根据货币资金支出业务的原始凭证填制而成。实际工作中，出纳人员应根据会计主管人员或指定人员审核批准的付款凭证，作为记录货币资金支出并付出货币资金的依据。出纳人员根据付款凭证付款时，要在凭证上加盖“付讫”戳记，以免重付。 　　（3）转账凭证 转账凭证是用以反映与货币资金收付无关的转账业务的凭证，根据有关转账业务的原始凭证或记账编制凭证填制而成。收款凭证、付款凭证和转账凭证分别用以记录货币资金收入事项、货币资金支出事项和转账业务（与货币资金收支无关的业务），为便于识别，各种记账凭证一般印制成不同颜色。 会计中，某些经济业务既是货币资金收入业务，又是货币资金支出业务，如现金和银行存款之间的划转业务。为了避免记账重复，对于这类业务一般编制付款凭证，不编制收款凭证。即：将现金存人银行时，编制现金付款凭证；从银行存款提取现金时，编制银行存款付款凭证。 　　2、复式和单式记账凭证 　　（1）复式记账凭证是把一项经济业务所涉及的会计科目，集中填列在一张凭证上的记账凭证，即一张凭证上登记两个或两个以上的会计科目，既有“借方”，又有“贷方”。如前面介绍的收款凭证、付款凭证、转账凭证和通用凭证都是复式记账凭证。其优点是集中反映账户的对应关系，了解经济业务的全貌，减少凭证数量，节约纸张。其缺点是不便于汇总计算每一会计科目的发生额。　　（2）单式记账凭证是把一项经济业务所涉及的会计科目，分别按每个会计科目填制凭证的记账凭证，即把同类经济业务所涉及的会计科目分别记人两张或两张以上的记账凭证中，每张记账凭证只填列一个会计科目。　　三、记账凭证的填制和审核　　1、记账凭证的基本要素 　　记账凭证是登记账簿的直接依据，它是在审核无误的原始凭证的基础上，系统归类整理编制而成的。记账凭证有很多种类，同一种类的记账凭证又有不同的格式，但所有的记账凭证都必须具备下列基本内容： 　　（1）记账凭证的名称； （2）记账凭证的编号； （3）填制凭证的日期； （4）有关经济业务内容摘要； （5）有关账户的名称（包括总账、明细分类账）、方向和金额； （6）有关原始凭证张数和其他有关资料份数； （7）有关人员的签名或盖章。 　　2、记账凭证的填制要求 　　填制记账凭证，就是要由会计人员将各项记账凭证要素按规定方法填写齐全，便于账簿登记。 记账凭证虽有不同格式，但就记账凭证确定会计分录、便于保管和查阅会计资料来看，各种记账凭证除严格按原始凭证的填制要求填制外，还应注意以下几点： 　　（1）要将经济业务的内容以简练概括的文字填人“摘要”栏内。这样做对于日后查阅凭证和登记账簿都十分必要，也是做好记账工作的一个重要方面。 　　（2）要根据经济业务的性质，按照会计制度所规定的会计科目和每一会计科目所核算的内容，正确编制会计分录，从而确保核算口径一致，以便于指标的综合汇总和分析对比，同时，也有助于根据正确的账户对应关系，了解有关经济业务的完成情况。 　　（3）每张记账凭证只能反映一项经济业务，除少数特殊业务必须将几个会计科目填在一张记账凭证上外，不得将不同类型经济业务的原始凭证合并填制记账凭证，对同一笔经济业务不得填制对应关系不清的多借多贷的记账凭证。 　　（4）附件数量完整。除结账与更正差错的记账凭证可以不附原始凭证，其他记账凭证必须附有原始凭证，以便于复核会计分录是否正确，也便于日后查阅原始凭证。如果一张原始凭证要涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明附有原始凭证的记账凭证的编号。例如，用支票购物，同时又用现金在同一时间、地点购物，供货单位只开了一张发票，此时，应分开作两张记账凭证，原始凭证只能附在其中一张后面，另一张记账凭证后面无原始凭证时，或复印、或在记账凭证摘要栏中注明附原始凭证的记账凭证的凭证号。企业单位提取各项税费的记账凭证，应附自制原始凭证，列明合法的计算提取依据及正确的计算过程。 　　（5）填写内容齐全。记账凭证中的各项内容必须填写齐全，并按规定程序办理签章手续，不得简化。 　　（6）凭证顺序编号。记账凭证应按业务发生顺序按不同种类的记账凭证连续编号，若一笔经济业务，需填制多张记账凭证的，可以采用按该项经济业务的记账凭证数量编列分数顺序号的方法，如前面的整数为总顺序号，后面的分数为该项经济业务的分号，分母表示该项经济业务的记账凭证总张数，分子表示该项经济业务的顺序号。 若记账之前发现记账凭证有错误，应予重新编制正确的记账凭证，并将错误凭证作废或撕毁。已经登记入账的记账凭证，在当年内发生填写错误时，应用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销X月X日X号凭证”，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正X月X日X号凭证”。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证。调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度的错误，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。 　　3、记账凭证的审核 　　记账凭证是登记账簿的直接根据，需要严格审核，确保其正确无误。记账凭证的审核，主要包括以下几方面： （1）所附原始凭证是否齐全，是否经过审核，原始凭证所记录的经济业务内容和数额与记账凭证是否一致； （2）会计科目和核算内容是否与财务会计制度的规定相符，会计分录和账户对应关系是否正确，金额正确与否； （3）需要填制的内容是否有遗漏。审核发现了错误，要查清原因，按规定更正。
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多谢您的回复，但是我还是不是太清楚上面情况凭证该怎样做，还请高手帮我释疑哦
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出纳是管理现金和银行的，进行凭证处理是会计的工作。
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出纳好像不用做这些吧
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但是预付款给供应商不是要做银行付款凭证的吗？
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学习了。谢谢
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在线等着前辈们指导
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转账汇款后，会计要根据银行给的汇款回单做凭证，借：预付账款 && 贷：银行存款当收到对方发票时，再冲掉预付账款借：应付账款 && 贷：预付账款
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回复#8楼*小石头*的帖子那就是说预付款时，出纳记账：借：预付账款 贷：银行存款！ 发票来时，出纳这边不需要再记账调账，会计根据发票记账，跟出纳没关系，对吗
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回复#3楼心语99的帖子那就是说预付款时，出纳记账：借：预付账款 贷：银行存款！ 发票来时，出纳这边不需要再记账调账，会计根据发票记账，跟出纳没关系，对吗
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你的第一笔分录是对的，出纳只管银行存款和现金，至于发票回来的分录那是会计做的：借：库存商品/应交税费-进项税
贷：预付账款 这样账就平了。
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明白了，多谢哦
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还有个问题想请教，银行余额调节表 是月末或月初和银行对账时如果余额不一样而编制的，余额表做好了具体有什么用呢 要怎么处理呢
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出纳其实是管理好现金与银行存款，平常涉及的凭证有收款凭证、付款凭证，都与货币资金有关。月底要做银行余额调节表。
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出纳一般不用出凭证，要出凭证也只管银行存款或现金科目的借方或贷方金额，凭证上注明附件张数。凭证做了之后连同附件一起交会计，会计根据出纳交的凭证及附件做记账凭证。
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呵呵，不错嘛，路过多谢楼主，并支持一下楼主
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出纳只要管理好自己的货币资金就可以了，不需要做凭证银行余额调节表 是月末或月初和银行对账时如果余额不一样而编制的，看是否出现未达账项。为了账实相符。
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转账汇款后，根据银行给的汇款回单做凭证，借：预付账款 贷：银行存款当收到对方发票时借：在途物资或材料采购&&&&&&贷：应付账款&&&&&&预付账款
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