以下是热门股票
销售毛利率
其他(补充)
平均折/溢价
成交量(万)
总余额(万)
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
${map.rongquan}
公司名称：日照港股份有限公司
注册资本：307565万元
上市日期：
发行价：4.70元
更名历史：
注册地：山东省日照市海滨二路
法人代表：王建波
总经理：高健
董秘：余慧芳
公司网址：www.rzpcl.com
电子信箱：
联系电话：
600017 ： 日照港2014年度财务报表审计报告
股份有限公司
2014 年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所(特殊普通合伙)
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)
(传真)FAX: (010)
(邮编)POSTCODE:
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
股份有限公司审计报告
一、审计报告……………………………………………………………… 1
二、附送资料
⒈合并资产负债表 …………………………………………………… 3
⒉合并利润表 ………………………………………………………… 5
⒊合并现金流量表 …………………………………………………… 6
⒋合并所有者权益变动表 …………………………………………… 7
⒌母公司资产负债表 ………………………………………………… 9
⒍母公司利润表 ……………………………………………………… 11
⒎母公司现金流量表 ………………………………………………… 12
⒏母公司所有者权益变动表 ………………………………………… 13
⒐财务报表附注 ……………………………………………………… 15
三、中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
四、中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
五、中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元)
一、公司基本情况
(一)公司概况
1.公司历史沿革
股份有限公司(以下简称 本公司)系经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字
[2002]30 号文、山东省人民政府鲁政股字[2002]31 号批准证书批准，由集团有限公司
(以下简称 集团)等五家发起人发起设立的股份有限公司，经山东省工商行政管理局
于 2002 年 7 月 15 日核准登记，股本为 400,000,000 股。
2006 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79 号文核准，本公司公开发
行人民币普通股 230,000,000 股(每股面值 1.00 元)，发行后股本为 630,000,000 股。2006
年 10 月 17 日经上海证券交易所上证上字[ 号文批准在上海证券交易所上市,股票代
码 600017。
2007 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文核准，本公司公
开发行认股权与债券分离交易的可转换公司债券 880 万张(每张债券面值 100 元)。每张债
券的认购人获得本公司无偿派发的 7 份认股权证，共计发行 6,160 万份认股权证，认股权证
存续期为 12 个月。
2008 年 9 月，经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，本公司以 630,000,000 股为
基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 630,000,000 股。转增后股本为 1,260,000,000
2008 年 12 月，本公司分离交易可转换公司债券所派发的“日照 CWB1”认股权证行权期
结束，“日照 CWB1”认股权证持有人实际认购本公司普通股股票 592,040 股，认购后股本为
1,260,592,040 股。
2009 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文批准，本公司向上海
潞安投资有限公司等 8 家公司非公开发行人民币普通股 249,510,000 股(每股面值 1.00 元)，
发行后股本为 1,510,102,040 股。
2010 年 8 月，经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过，本公司以 1,510,102,040 股
为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 755,051,520 股，
转增后股本为 2,265,153,060
2011 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文批准，本公司向兖矿
- 15 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
集团有限公司等 6 家公司非公开发行人民币普通股 365,478,600 股(每股面值 1.00 元)，发
行后股本为 2,630,631,660 股。
2012 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文批准，本公司向日照
港集团等 6 家公司非公开发行人民币普通股 445,022,228 股(每股面值 1.00 元)，发行后股
本为 3,075,653,888 股。
2.公司注册地、组织形式及总部地址
本公司营业执照注册号 502，经营期限自 2002 年 7 月 15 日至长期，法定代
表人杜传志，注册地山东省日照市，总部地址日照市海滨二路。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设证券部、财务部、投
资发展部、物资供应部、生产业务部、工程建设部、科技装备部、办公室和审计部等部门，
下设第一港务分公司、第二港务分公司、第三港务分公司、岚山装卸分公司、轮驳分公司、
动力通信分公司、安保中心、信息中心 8 家分公司；拥有通通信工程有限公司(以下
简称 港通公司)、机工程有限公司(以下简称 港机公司)、动力工程有限公
司(以下简称 动力公司)、裕廊码头有限公司(以下简称 裕廊公司)、日照中理外
轮理货有限公司(以下简称 外理公司)、日照岚山万盛港业有限责任公司(以下简称 岚山
万盛)、山钢码头有限公司(以下简称 山钢码头公司)7 家直接控股子公司和
新岚木材检验有限公司(以下简称 新岚公司)、利达船货代理有限公司(以下简称 利
达公司)2 家间接控股子公司；拥有日照中联港口水泥有限公司(以下简称 中联水泥)、东
平铁路有限责任公司(以下简称 东平铁路公司)、山东兖煤储配煤有限公司(以下简
称 储配煤公司)3 家联营企业及枣临铁路有限责任公司(以下简称 枣临铁路公司)1 家参股
公司。2014 年 6 月 30 日，本公司将全资子公司港机公司 100%股权全部转让给控股股东的全
资子公司山东港湾建设集团有限公司。
3.企业的业务性质和主要经营
本公司属交通运输港口服务行业，经营范围：港口货物中转、装卸、搬运和仓储(不含
易燃易爆危险品)服务，港口机械设备维修；机械设备及配件的销售。本公司主要利用港口
设施进行煤炭、矿石、水泥等散杂货的装卸、堆存中转服务。
4.财务报表的批准报出
本财务报表已经本公司董事会于 2015 年 3 月 20 日批准报出。
(二)合并会计报表的编制范围
纳入本期合并报表的子公司情况
- 16 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
主要经 享有
序 级 营地 实收资本 的表 投资额(万
企业名称 企业类型 注册地 业务性质 比例 取得方式
号 次 (万元) 决权 元)
1 动力公司 1 有限责任 日照市 日照市 动力工程 2,000.00 100 100 2,000.00 设立
同一控制下企
2 裕廊公司 1 有限责任 日照市 日照市 港口装卸 117,000.00 70 70 84,421.67
业合并取得
同一控制下企
3 外理公司 1 有限责任 日照市 日照市 货物理货 1,000.00 84 84 1,976.94
业合并取得
同一控制下企
4 利达公司 2 有限责任 日照市 日照市 客户代理 50.00 100 100 50.00
业合并取得
同一控制下企
5 新岚公司 2 有限责任 日照市 日照市 木材检验 50.00 100 100 50.00
业合并取得
非同一控制下
6 港通公司 1 有限责任 日照市 日照市 通信工程 1,550.00 100 100 1,550.00
企业合并取得
非同一控制下
7 岚山万盛 1 有限责任 日照市 日照市 港口装卸 43,000.00 50 50 34,657.37
企业合并取得
8 山钢码头公司 1 有限责任 日照市 日照市 港口装卸 10,000.00 45 45 4,500.00 设立
注：二级子公司利达公司和新岚公司为外理公司的全资子公司
本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体情况详见附注八、合并范围
的变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下统称“企业会计准则”)进行编制。此
外，本公司还按照中国证监会公告【2014】54 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2014 年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本
公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况、2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量
等相关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
1.会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用历史
- 17 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
成本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用
重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
企业合并
(1) 企业合并的分类
本公司企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。同一控制下的
企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的企业合并。非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相
同的多方最终控制的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。企业合并的方式分为控股合并、吸收
合并及新设合并。
(2) 合并日的会计处理以及合并财务报表的编制方法
① 同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包
含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承
担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本
溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益
性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本
溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积(资本
溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确
认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
- 18 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
②非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性
工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
- 19 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。合并范围包括本公司及被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及
结构化主体。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
(2) 合并财务报表编制的方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公
司少数股东分担的子公司当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的
长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 20 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
外币业务及外币财务报表折算
(1) 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3) 外币财务报表折算方法
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采
用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列报。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
金融工具
(1) 金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
- 21 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
及其他金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类进行：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债
按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成
本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量，按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》确定的金额与初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成
的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资
产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；
可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
- 22 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
(3) 金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》
的相关规定执行。
层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
(5) 金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累
计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
- 23 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
资产负债表日余额达到 500 万元(含 500 万元)以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再
按组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 3.00 3.00
1 至 2 年(含 2 年) 10.00 10.00
2 至 3 年(含 3 年) 20.00 20.00
3 至 4 年(含 4 年) 40.00 40.00
4 至 5 年(含 5 年) 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
- 24 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
坏账准备的计提方法
10. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、低值易耗品、
工程施工等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(4) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
11. 长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
① 本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、4 确定其初始投资成本。
② 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
- 25 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投
资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营
企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资
单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。
- 26 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
(4)长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控
制或重大影响的)，按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致
持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资
方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应
支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持
有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制
的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或
重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影
响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期
股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有
- 27 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部
分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，
调整留存收益。
(5) 处置长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，母公
司处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
(6) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。
12. 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：港务设施；库场设施；装卸机械设备；辅助机器设备；通讯
导航设备；车辆；房屋；建筑物；办公设备等；采用年限平均法计提折旧。根据各类固定资
- 28 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
港务设施 40 5 2.38
库场设施 20 5 4.71
装卸机械设备
其中：电动固定机械 12 5 7.92
内燃流动机械、传送机械 8 5 11.88
辅助机器设备 10 5 9.50
通讯导航设备 8 5 11.88
车辆 6 5 15.83
房屋 40 5 2.38
建筑物 20 5 4.75
办公设备 5 5 19.00
其他固定资产 10 5 9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在
租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
- 29 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
13. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或
实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳
定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产
上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与
设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
14. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
- 30 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
15. 无形资产
(1)无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形
资产包括土地使用权、海域使用权、软件等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
海域使用权 50 直线法
软件 10 直线法 取得注册码，可永久免费升级
(2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
- 31 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
(4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
16. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17. 职工薪酬
- 32 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业
为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的
劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是
指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
i) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
ii)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公
司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
iii)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
- 33 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
iv)在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
18. 股份支付
(1) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
- 34 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
动计入当期损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
(5) 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
- 35 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
述原则处理。
19. 应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额(扣除相关交易费用)，作为负
债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的
存续期间内按票面利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处
理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券
整体发行价格(扣除相关交易费用)扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初
始确认金额。
20. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2) 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入
(1) 销售商品
①一般原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
②收入确认的具体方法
除零星销售材料外，本公司基本无对外销售商品业务，收入在买方验收货物后确认。
- 36 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(2)港口服务
①一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时
满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可
靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。在资产负债表日提供劳务交易结果
不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
②收入确认的具体方法
本公司港口服务收入包括：装卸收入、堆存收入和港务管理收入。
对出港船舶，本公司向货方收取的装卸费、堆存费、货物港务费以及向船方收取的停泊费、
系解缆费等，在整船装船完毕后确认有关港口业务收入的实现；对进港船舶，向船方收取的费
用在整船卸船完毕后确认有关港口业务收入的实现，向货方收取的费用在收货人提货时确认收
入的实现。
(3)让渡资产使用权
①一般原则
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
②收入确认的具体方法
本公司让渡资产使用权业务主要为码头等资产经营租赁业务，在根据租赁合同约定承租
方应支付租金、且承租方未明确表示拒付租赁费，租赁相关经济利益极有可能流入时确认收
22. 建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；(2)
与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
- 37 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
23. 政府补助
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本)，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
- 38 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
- 39 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
26. 划分为持有待售的资产
(1)划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
27. 公允价值计量
(1) 公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始
计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相
关会计准则另有规定的除外。
(2) 公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当
前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关
可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
(3) 公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层
次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
28. 安全生产费用
本公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》
(财企[2012]16
号)，按上年装卸业务及堆存业务收入的 1%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关业务的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
- 40 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
本公司提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29. 公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划，公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应
支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
30. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
主要会计政策变更说明
主要会计政策变更的内容及原因
财政部于 2014 年陆续颁布或修改了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7
月 1 日执行新的《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号--职工薪
酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》、
《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》、《企
业会计准则第 40 号--合营安排》、《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》等 8
项新会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较会计报表进行了追溯调整。
(1)公司按照新修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》，将原采用成本法核
算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核
- 41 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
算，其中在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具采用成本法进行后续计
量，其他权益工具采用公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
金额单位：万元
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
归属于母 归属于母
投资 可供出售
被投资单位 长期股权投 长期股权
公司的股 可供出售金 公司的股
比例 金融资产
资(+/-) 投资(+/-) 融资产
东权益 (+/-) 东权益
(+/-) (+/-)
3.00% -3,000.00 +3,000.00 -3,000.00 +3,000.00
枣临铁路公司
(2)公司按照新修订的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，将递延收益单独
列报，并对期初数进行追溯调整，上述会计政策变更追溯调整影响如下：
金额单位：万元
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
调整前 调整前
调整后 调整后
递延收益 6,000.00
6,000.00
其他非流动负债
主要会计估计变更说明
报告期内，本公司无会计估计变更。
前期会计差错更正
报告期内，本公司无重大前期差错更正。
六、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 6 或 11 或 13 或 17
交增值税
营业税 应纳税营业额(不动产租赁收入) 3或5
城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税
教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税
- 42 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
税 种 计税依据 税率(%)
地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税
地方水利建设基金 实缴增值税、消费税、营业税
城镇土地使用税 土地使用面积 8 元/平方米
应纳税所得额
企业所得税 12.50 或 25
注：本公司下属的动力通信分公司、港机公司、港通公司提供港口装卸配套服务业务适用
的增值税率为：供电17%、供暖及供水13%、通信服务11%或6%。
2. 税收优惠及批文
(1)根据财政部和国家税务总局《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税
政策的通知》(财税[2012]13 号)，本公司大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税
额标准的 50%计征城镇土地使用税，即每平方米土地使用税由 8 元减半征收变更为 4 元。
(2)本公司及子公司部分码头泊位等工程属于《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》
(2008 年版)列示项目，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业从事国
家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。经主管税
务局备案，本公司焦炭码头工程、岚山万盛 15、16 号泊位工程 2014 年经营所得免征
企业所得税，岚山港区 8、12 号泊位工程、西港三期工程 2014 年经营所得减半征收企业所得
税，裕廊公司木片码头续建工程 2014 年经营所得减半征收企业所得税。
(3)经山东省国家税务局《关于日照岚山万盛港业有限责任公司享受企业所得税优惠的
批复》(鲁国税函[2005]17 号)批准，岚山万盛从获利年度起第一年至第五年免征企业所得
税，第六年至第十年减半征收企业所得税。该公司 2005 年开始盈利，2014 年所得税减半执行
12.5%税率。
七、合并财务报表重要项目注释
(以下注释项目除特别注明之外，“年初”指 2013 年 12 月 31 日，“期末”指 2014 年
12 月 31 日，“上期”指 2013 年度，“本期”指 2014 年度。)
货币资金
(1) 货币资金分类列示
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 6,441.83 13,150.99
银行存款 1,008,436,374.55 795,548,171.01
其他货币资金 548,827.14 3,371,377.46
合 计 1,008,991,643.52 798,932,699.46
其中：存放在境外的款项总额
- 43 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(2) 其他货币资金明细
项 目 期末余额 年初余额
信用卡存款 548,827.14 3,371,377.46
合 计 548,827.14 3,371,377.46
应收票据
(1) 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 809,207,188.15 816,156,872.66
809,207,188.15 816,156,872.66
(2) 期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 年初终止确认金额
银行承兑汇票 934,935,512.25 460,245,600.00
934,935,512.25 460,245,600.00
(3) 截止 2014 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州金博物流贸易集团有限公司
10,000,000.00
华润安阳医药有限公司
10,000,000.00
日照京华新型建材有限公司
10,000,000.00
日照钢铁轧钢有限公司
10,000,000.00
日照钢铁轧钢有限公司
10,000,000.00
应收账款
(1) 应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单项计提
57,733,457.47 8.52 47,613,457.47 82.47
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
620,215,227.67 91.48 22,181,158.54 3.58
收账款
其中：账龄组合 620,215,227.67 91.48 22,181,158.54 3.58
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 677,948,685.14 100.00 69,794,616.01 10.29
应收账款按种类列示(续)
- 44 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 632,320,124.71 100 27,337,806.38 4.32
其中：账龄组合 632,320,124.71 100 27,337,806.38 4.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 632,320,124.71 100 27,337,806.38 4.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 604,253,230.16 97.43 18,127,596.92 575,154,967.62 90.96 17,254,649.03
1 至 2 年(含 2 年) 11,144,311.19 1.80 1,114,431.12 45,724,349.13 7.23 4,572,434.91
2 至 3 年(含 3 年) 1,880,262.26 0.30 376,052.45 5,968,370.63 0.94 1,193,674.13
3 至 4 年(含 4 年) 438,604.96 0.07 175,441.98 873,579.17 0.14 349,431.66
4 至 5 年(含 5 年) 555,915.17 0.09 444,732.14 3,156,207.57 0.50 2,524,966.06
5 年以上 1,942,903.93 0.31 1,942,903.93 1,442,650.59 0.23 1,442,650.59
合 计 620,215,227.67 100 22,181,158.54 632,320,124.71 100 27,337,806.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
财务状况恶化，款项部分难以
山西海鑫国际钢铁有限公司 57,733,457.47 47,613,457.47 82.47
合 计 57,733,457.47 47,613,457.47 —— ——
(2) 本期计提应收账款坏账准备 42,456,809.63 元，无收回或转回的应收账款坏账准
备情况。
(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 坏账准备 年初金额 坏账准备
1,996,172.00 60,254.40
1,996,172.00 60,254.40
(5) 应收账款金额前五名单位情况
- 45 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
占应收
与本公司关 账款总
单位名称 金额 年限 坏账准备期末余额
系 额的比
山西海鑫国际钢铁有限公司 非关联方 57,733,457.47 3 年以内 8.52 47,613,457.47
日照钢铁有限公司 非关联方 55,707,661.98 1 年以内 8.22 1,671,229.86
首钢长治钢铁有限公司 非关联方 23,070,004.99 1 年以内 3.40 692,100.15
中钢国际货运山东有限责任
非关联方 20,853,761.25 1 年以内 3.08 625,612.84
公司日照分公司
晋城福盛钢铁有限公司 非关联方 17,484,497.20 1 年以内 2.58 524,534.92
合 计 —— 174,849,382.89 —— 25.79 51,126,935.24
(6) 应收关联方账款情况见附注十四、6。
预付款项
(1) 预付款项账龄列示
期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 13,637,722.59 97.11 2,208,420.00 100.00
1 至 2 年(含 2 年) 406,480.00 2.89
2 至 3 年(含 3 年)
3 年以上
合 计 14,044,202.59 100.00 2,208,420.00 100.00
(2) 无账龄超过一年的大额预付款项情况。
(3) 截止 2014 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况
与本公司关 占预付款项
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
系 总额的比例%
山东日照焦电有限公司 非关联方 9,000,000.00 64.08 一年以内 预付租赁费
江苏牧羊集团有限公司 非关联方 408,000.00 2.91 一年以内 预付维修费
上海振华重工集团(南通)传
非关联方 379,767.00 2.70 一年以内 预付备件款
动机械有限公司
中国石油天然气股份有限公
非关联方 372,000.00 2.65 一年以内 预付油料款
司山东日照销售分公司
中国石化销售有限公司山东
非关联方 355,000.00 2.53 一年以内 预付油料款
日照石油分公司
合 计 —— 10,514,767.00 74.87 ——- ——
(4) 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
应收股利
(1) 应收股利变动情况
- 46 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
账龄一年以内的应收股利 4,660,000.00 1,770,000.00 2,890,000.00
其中：中联水泥 4,660,000.00 1,770,000.00 2,890,000.00
合 计 4,660,000.00 1,770,000.00 2,890,000.00
(2) 截止 2014 年 12 月 31 日，无账龄 1 年以上的应收股利
其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
36,333,562.95 100.00 2,067,571.60 5.69
其中：账龄组合 36,333,562.95 100.00 2,067,571.60 5.69
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 36,333,562.95 100.00 2,067,571.60 5.69
其他应收款按种类列示(续)
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
51,924,195.22 100.00 3,220,942.25 6.20
其中：账龄组合 51,924,195.22 100.00 3,220,942.25 6.20
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 51,924,195.22 100.00 3,220,942.25 6.20
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
(含 1 年) 32,395,849.88 89.16 971,875.50 45,108,198.54 86.87 1,353,245.96
1 年以内
(含 2 年) 1,968,555.57 5.42 196,855.56 3,815,903.61 7.35 381,590.36
1至2年
898,928.17 2.47 179,785.63 1,403,360.08 2.70 280,672.02
2 至 3 年(含 3 年)
560,200.00 1.54 224,080.00 454,494.82 0.88 181,797.93
3至4年(含 4 年)
75,272.09 0.21 60,217.67 593,010.93 1.14 474,408.74
4至5年(含 5 年)
434,757.24 1.20 434,757.24 549,227.24 1.06 549,227.24
5 年以上
- 47 -
股份有限公司
2014 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
合 计 36,333,562.95 100.00 2,067,571.60 51,924,195.22 100. 3,220,942.25
(2) 本期无收回或转回的其他应收款坏账准备情况
(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 120,000.00 1,469,176.85
往来单位款项 29,644,668.18 31,950,658.94
备用金借款 3,481,181.12 3,056,623.32
其他 3,087,713.65 15,447,736.11
合 计 36,333,562.95 51,924,195.22
(5) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款单位情况
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他
与本公司 应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关系 总额的 末余额
比例(%)
中 国移动通信集团山东
维护费 非关联方 3,572,0
