不要再被困扰了，“税收分类编码”看这一篇就够了！ - 简书
不要再被困扰了，“税收分类编码”看这一篇就够了！
大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。1税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗？答：不是的。在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。但是注意，不能创造编码。所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？
答：自日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。4、被锁盘的原因（匹配度低&专业人员筛选）（1）编码选择错误，与实际的业务不相符；（2）选对编码了，但是开票的内容与所选择的编码有差异，或者开票内容表述不规范。5、商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。2税收分类编码查找技巧1、直接输入开票内容，检索关键字如果要开具餐费、香蕉的发票，可以直接分别搜索“餐饮”、“香蕉”，就可以找到编码，方便快捷。这是最简单直接的方法，建议您在开票时优先选择此方式。2、缩短关键字，找准切入点当我们遇到开票内容特别长的时候，选对关键字是关键。应将开票内容化繁为简，化难为易，不要一次性输入全称，多尝试不同的侧重点。举个例子：“医用植入钢钉”如果在商品编码表中，输入“钢钉”，最终的落点是归属建筑材料，是错误的。正确的切入点应该是“植入”两字，在此大分类下查找确定。3、更换名词、应税服务名称税收编码的意义之一是为了统一企业开票商品信息。由于世界纷繁，物品丰富。就是同一货物，名称各地都有所不同。但是在编码表中只有一个名称，所以我们可以尝试更换关键字为同义词或近义词。4、根据开票软件的推送作为参考开票软件中的“智能编码” (“智能赋码”)功能，可以根据您以前的开票内容推荐相对应的商品编码，能帮助企业快速获取商品和服务税收分类与编码。当匹配度为100%，表示与国税总局编码库完全匹配。5、按用途、按材料根据用途、材料来确定关键词，搜索出结果后可通过“说明”栏目确认该商品是否包含在此分类中。找准分类后，如果在“说明”栏目中也没有一一对应的编码可选，可以在找到同类商品后选择其他
我不清楚公司销售的这个东西是用来做什么的，以及材料是什么，怎么办？答：可以看产品说明书，服务合同，或者咨询企业的生产及销售部门的员工，以及上网百度。6、分类太细的，可以往上层分类选择(前三层结构图)如汽车保养服务和电梯维护服务在编码表中都没有直接的细分，但是他们都属于其他现代服务，输入“其他现代服务”就能马上找到该编码。7、巧妙使用备注栏，避免开票风险应避免在开票内容里面出现不常见的名词或者表述模糊的应税服务。建议在开票内容里填写常见名词以及准确清晰的业务描述。如果有其他说明的可以在备注栏注明。1开票要求及编码选择常见错误开票要求1、票面销售项目名称应能够反映所售货物劳务、服务的客观实质，并包含能够识别门类、位置等的辨识信息，不应仅列俗称、简称、货物或服务的商业名(如“伟哥”、“缉毒特工”等)、统括名称(如“货物”、“工程”等)。2、选择商品编码应详细认真查找，选择与实际销售货物、服务相匹配的类别项目，或在相应类别下自编编码。选择编码类别时应尽可能选择编码表有列出的相应项目，如没有可查找选择编码表中相应类别下的“其他xxx”选项。编码选择常见错误1、票面销售项目名称属货物、劳务，所选商品码属服务；票面销售项目名称属服务，所选商品码属货物、劳务。如住宿费、咨询费等选择大米等等。2、票面销售项目属机械整机、整车，所选商品码属机械零配件、汽车零配件或修理修配劳务，或反之。3、票面项目及所选商品码均为货物劳务或均为服务，但门类(1、2级)选择明显错误。如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物类、蔬菜类；提供建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品试剂类混淆；技术咨询服务、软件开发维护等选择专利技术转让、非专利技术转让、研发服务；租赁类选择不动产、动产销售大类，或反之等等。
4、票面项目与所选商品码大类方向选择相匹配，但3、4级子类型选择错误。如维修维护选择安装服务(应选修缮服务)；广告宣传类印刷品选择书报期刊类印刷品；农产品与农副食品、农副食品与食品类别混淆等等；工程、安装、修缮、装饰服务相混淆；贷款服务与金融商品转让混淆，同业往来与客户贷款混淆；餐饮与住宿混淆；住宅与商业用房混淆；研发与信息技术服务混淆。5、未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，纸箱选箱板纸，谷物与大米、谷物制品等混淆。6、选择明显不符合本单位实际生产销售和服务能力的商品编码。如水电站或代收电费单位选择核能发电；农用机械器械生产销售单位选择航空器类。7、大部分主要商品选择正确，小部分辅材或辅助工具设备未正确选择相应编码。如部分医疗试剂销售单位开具器皿、清洗液随主要商品选择检测试剂。开票建议和特别提醒选择税收分类编码时要选到最末一级编码，否则是不会出现税率；选择税率时注意选择适用税率或征收率，区分小规模和一般纳税人；货物名称尽量与税收分类编码一致，提高匹配度；巧妙使用备注栏。
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根据国税总局要求，企业从日开始，就需要通过升级增值税发票系统来开具带税收编码的增值税发票。很多企业财务对税收编码的情况还是不甚了解，本文将从税收编码的背景、试点原因、操作难点和应对方案等方面，为你详解商品与服务税收分类与编码。 一．
税收编码的背景####...
同样是增值税专用发票，为什么有的能抵扣，有的不能抵扣呢？做会计也是心好累的！为了解救千千万的会计人脱离苦海，今天西安会计培训为大家整理了25条增值税专用发票抵扣及要求，快去看看吧！ 1.从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额。 2.购买农产...
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一、引入fastjson依赖库。 网上看到说官方文档说的1.2.10以后，会有两个方法支持HttpMessageconvert，一个是FastJsonHttpMessageConverter，支持4.2以下的版本，一个是FastJsonHttpMessageConverte...
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商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中， 纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
划重点：在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。但是注意，不能创造编码。所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
1、我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？
案例：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？
不可以。要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？
自日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
4、商品和服务税收分类编码开错后是否需要修改？
对经税务机关通过复核后发现纳税人选择的编码不符合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。逾期不更正的，视为恶意选择编码。纳税人恶意选择编码属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得，虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
5、老用户怎样给现有商品编码添加“税收分类编码”？
在系统设置——商品编码里选择要修改的商品编码，点击“修改”按钮。在弹出的对话框中选择对应的“税收分类编码”，点击保存。
6、适用于简易征收或享受优惠政策的企业，怎样选择编码和税率？
在选择税收分类编码时，先按照对应业务正确选择；然后将下方的“是否使用优惠政策”选中打勾，在 “优惠政策”栏中选择适用的优惠政策；最后“税率”栏会自动更新到对应的税率。
7、被锁盘的原因（匹配度低&专业人员筛选）
（1）编码选择错误，与实际的业务不相符；
（2）选对编码了，但是开票的内容与所选择的编码有差异，或者开票内容表述不规范。
8、商品和服务税收分类编码库不全怎么办？如没有5%和1.5%的税率。
正常情况下第一次进入系统会自动更新税收分类编码。若进入系统时未提示更新，可尝试重启开票软件或手工更新，手工更新步骤：系统设置-编码管理-商品和服务税收分类编码-更新。
9、找到两项编码都符合，如何确定哪一个才是正确的？
案例：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，那我该选择哪个才不会被锁呢？
选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断。
10、税收分类编码中为什么都是一般纳税人的税率
税收分类编码里面的税率，都是一般纳税人的税率，如果你是小规模或者是简易征收，那么在添加商品选择完税收分类编码后，在商品添加窗口把税率修改过来即可。
11、商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？
如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。
开票建议和特别提醒
（1）选择税收分类编码时要选到最末一级编码，否则是不会出现税率；
（2）选择税率时注意选择适用税率或征收率，区分小规模和一般纳税人；
（3）货物名称尽量与税收分类编码一致，提高匹配度；
（4）巧妙使用备注栏。
小编：大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
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第一步:在Excel表格里面将所有清单整理好,同一个表格可以整理多个销售订单的明细,这里注意订单编号的使用!第二步:启动 企胜防伪税控接口系统 选择需要导入的Excel表格,然后在Excel导入选项那里设置好企胜税控接口和表格里面的数据对应关系!第三步:企胜税控接口 所有的对应关系设置好之后点击 确定,表格里面的所有明细批量快速导入到接口!第四步:所有的销售单数据导入到接口之后 企胜税控接口 会根据 航天 和 百旺 系统的规则要求自动校验数据是否符合要求,如果不符合会有相应的提示,根据提示操作做相应的调整即可!第五步:就是由 企胜税控接口 将数据传送到航天或者百旺生成票据,整个过程无需手工再录入,这样可以大大提高企业财务的工作效率!数据在传送的过程中可以根据商品名称在开票系统里面去智能搜索匹配对应的商品税收分类编码!
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