客户单位对代收代付平台账务处理的账务处理

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-19 07:59 标签： 代收代付货款账务处理
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人力资源顾问公司代收代缴社保费如何交税？
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本公司是人力资源顾问公司，涉及业务帮客户单位代收代缴社保，工资等，但我们缴纳社保时是以我公司名义统一缴纳，地税开具的缴款书也是以我们公司为抬头，客户单位要求我们开具发票据以入账，但我公司实际只是代收代缴关系，只收取服务费，我们这种情况营业税应该如何处理？
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根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）文件的规定：
　　“（十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。”
　　据此，如果贵单位符合规定就可以按上述文件的规定执行。
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中国会计社区官方微信公众号：会计通。请教高手下，代收代付科目如何消账_中华会计网校论坛
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我公司是中介性质的，收到商户的款项时，做的“其他应收款---代收款----**商户”，将款项从银行账户转到福彩发行中心时，做的“其他应付款---代付款---福彩中心”，这样长期以久，这两个科目的账如何进行消账呀！发现这样做账会越累越多，求高手指教，谢谢（我公司主营业务是网络销售彩票，我想应该是做代收代付，发生佣金时确认为收入），请教下大家，有没有更好的建议的呀！
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我个人觉得：假如我们按照10%收取佣金。收到客户的款时候：
借：银行存款&&
1000&&&& 贷：其他应付款---代收款-XX客户&& 1000转给福利中心的时候：&& 借：其他应付收款---代收款-XX客户&& 1000&&&&&&贷：银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 900&&&&&&&&&& 主营业务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&
100 另外：想问下你们三方之间的票是怎么开具的，这也很关键。如果你有开票给客户，然后又受到福彩中心给你开的发票，那么处理又不一样了！仅是个人观点，欢迎其他会计朋友讨论。你可以将这个实务问题发到实务版块，让大家帮你解决
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相互之间不存在开票，都不会开票
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收到做其他应付，汇出冲减
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回复#3楼muma4308的帖子谢谢你
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回复#1楼毛毛虫家宝宝的帖子你好，请教、请教下，我公司收到商户转来的彩票投注款，和将收到的商户彩票投注款转到福彩中心时，都无任何发票，而且都是通过银行转账，我现在做的是：1、收到商户投注款时，借：银行存款&&&& 贷：其他应付款--商户A，2、将商户的投注款转向福彩中心时（我们这边转给福彩中心时，银行凭证上收款单位显示的是：特色平台单笔代收过渡户）借：其他应付款--商户A&&&&贷：银行存款可是每月要根据商户们的投注销量，会产生中奖奖金，和另外按投注销量的百分之3计提销售拥金给商户们；同时我们也会向福彩中心核算总的当月的投注销量，会产生的中奖奖金，和我公司应收的佣金（这里就是福彩中心只征对我公司）；实质上我公司就是只赚取中间的佣金差价，中奖金额是要返还给商户的。我想佣金部分应确认为公司的主营业务收入--佣金收入，支付给商户们的佣金部分应确认为销售费用--代销佣金支出，可是我现在不知道中奖金额计提后如何做会计分录？请教下大家？
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回复#5楼幸福猪猪的帖子月末时如何计提商户们的中奖金额及福彩中心的中奖金额？求指教借：其他应收款--中奖奖金--福彩中心&&&&贷：其他应付款---商户A可是，疑问是其他应收款--中奖奖金---福彩中心如何消账呀！因为我们都是计提，对方不会实质性的把中奖金额转到我司银行账户上，只是在给商户代付彩票投注款时，可以少付，进行冲减中奖金额和应得的佣金，我感觉要理顺这个账务分录好困难，求高手指教呀
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回复#5楼幸福猪猪的帖子你们公司主要是赚取佣金收入，那么佣金收入就是你们的主营业务收入，没有错。如果是客户买彩票的钱，你们要将钱汇给福彩中心的，那就是代收代付
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回复#7楼毛毛虫家宝宝的帖子你好，可是商户们的中奖金额，还有就是福彩中心的中奖金额如何做会计分录呀！
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回复#8楼幸福猪猪的帖子中奖的钱不是你们出晒，是福利中心出的对不？
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对，中奖奖金是由福彩中心出的，
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我的新动态客户单位对代收代付的账务处理（请指教，在线等，急）_中华会计网校论坛
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我们是一家广告公司
某品牌的经销商洽谈一份广告发布合同。合同约定由经销商支付1万元
厂家支付1万元合同是我们公司与厂家签订
合同约定广告费由厂家统一收取&&统一支付但是发票开2张
1张经销商1万元
1张厂家1万元请问我们如何账务处理，需要不需要什么手续&&纳税上面有没有什么风险
请指教！！！
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你的意思文书约定和实际约定有差异？
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合同签订方和款项支付方不一致吗？还是签订的三方合同呀？？
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我的新动态我单位代收代付活动经费的财务处理_百度知道
我单位代收代付活动经费的财务处理
我单位代收代付活动经费，比如1月某单位捐出10万元作为活动A的经费，我单位开出10万元的票，活栋余款为3万元。2月本应捐出20万的活动B经费，但活动A有余款3万元，则开出17万的票。记账上，1月记10万，2月记17万。问题来了，现在要对外公布名单，这个单位活动A...
另外，我做现金流水账的时候，把活动A的费用增加3万，余额结为0，把活动B的收入增加3万，余额增加3万，这样是不是可以了，反正都是活动A和活动B之间的内部资金。
我有更好的答案
公布的捐助名单有误，以捐助实际到账来看应是A捐了10万，活动B捐了17万，以活动实际发生来看应是A捐了7万，活动B捐了20万。现金流水时应把A的余额3万转入B，导致B的收入增加3万，与实际一致。不要虚增A的费用，那样你的流水就不是27万，而是30万了，与事实不符。
谢谢！除了对外公布是活动A10万，活动B20万之外，我们是要把汇给相关承办单位的，活动B是一定要给20万的，这个不能少他的。活动B有剩余资金3万，我就只需要做一件事，把活动A的余额转入活动B就可以了？那活动A的现金流水，收 10万，支出 7万，余额3万。怎么体现这里的余额3万转入活动B呢，而活动A的余额为0呢？
如果B活动的20万一定要给，最好A、B账分开，A结余3万，B应收3万，不多做也不少做。
A应收3万处理很明朗。但B结余的3万结余为0，该怎么处理？应付吗？
A结余3万挂应付款，B的结余是-3万啊，挂应收款。如果你想结平的话，把应收应付对冲，余额为0.
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收到的款不等于支出的款。你说的收款，开票，是预收款对外公布，是实际开支的款这是两码事的款，可以存在不相等。你为什么非要让他相等不可呢？
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